|
1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت پتروشيمي فارابي (سهامي عام) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت پتروشيمي فارابي (سهامي عام) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. به استثناء محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
به استثناء محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. 3-دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 252/6 ميليارد ريال اقلام راکد انتقالي از سنوات قبل مي باشد که از اين بابت مبلغ 137 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها انعکاس يافته است. ضمن آنکه ضروري است نسبت به وصول مطالبات فوق اقدام شود کفايت ذخاير منظور شده از اين بابت براي اين موسسه محرز نبوده و منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي در اين زمينه مي باشد.
4. بدهي به صندوق بازنشستگي، پس انداز و رفاه کارکنان صنعت نفت به مبلغ 561/4 ميليارد ريال به شرح يادداشت 5-1-21 توضيحي بابت هزينه مستمري بگيران پيش از موعد طي سالهاي 1386 لغايت 1398/06/31 مي باشد که تسويه نشده و براساس تاييديه دريافتي, صندوق مزبور مطالبات خود را در تاريخ صورت وضعيت مالي مبلغ 917/7 ميليارد ريال اعلام نموده است . اگرچه تعديل صورتهاي مالي مورد گزارش از اين بابت ضروري مي باشد ليکن تعيين مبلغ قطعي آن منوط به دستيابي به توافق نهائي فيمابين مي باشد.
5. به شرح يادداشت 3-30 توضيحي از سوي شرکت دريا خدمات آلوارس بابت فسخ قرارداد اجاره مخازن بر عليه شرکت طرح دعوي گرديده که به موجب راي دادگاه شعبه 18 تجديد نظر استان تهران، ميزان خسارت وارده به شرکت مزبور بالغ بر 3/3 ميليون دلار آمريکا اعلام و شرکت پتروشيمي فارابي محکوم به پرداخت اين مبلغ در وجه شرکت فوق الذکر به اضافه پرداخت نيم عشر هزينه هاي اجرايي در وجه خزانه دولت گرديده که تا تاريخ اين گزارش مبلغ مزبور در دفاتر شرکت به ثبت نرسيده است لذا صورتهاي مالي بابت موارد فوق مي بايست مورد تعديل قرار گيرد.
|
|
6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4و 5 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3، ضرورت مي يافت. اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده است.
|
|
7. نتايج حاصل از بررسي صورتهاي مالي شرکت حاکي از بازده نامناسب دارائي ها و نامناسب بودن نسبت هاي مالي آن مي باشد. ضمنا با توجه به ساير موارد مندرج در اين گزارش ضمن آنکه نظر هيات مديره را به ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد، به نظر اين موسسه تداوم فعاليت شرکت با ابهام بااهميت روبرو مي باشد. (اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد اين بند مشروط نگرديده است.)
|
|
8. در بررسي رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار طي شش ماهه منتهي به 1398/06/31 موارد زير قابل ذکر است:
-عدم پرداخت سود مصوب مجامع عمومي سنوات قبل ظرف مهلت قانوني (موضوع ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران).
-عدم افشاء صورتهاي مالي حسابرسي نشده حداکثر 30 روز و صورتهاي مالي حسابرسي شده حداکثر 60 روز پس از مقطع 6 ماهه (موضوع بندهاي 3 و 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان).
-عدم افشاء صورتهاي مالي حسابرسي نشده پايان سال 1397 حداکثر 60 روز پس از پايان سال مالي (موضوع بند 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت نزد سازمان)
-عدم ارائه صورتجلسه مجامع عمومي عادي مورخ 1396/03/31 صاحبان سهام به اداره ثبت شرکتها حداکثر 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع و افشاء آن حداکثر يک هفته پس از ابلاغ ثبت (موضوع ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان).
|