icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پاکديس
سرمایه ثبت شده:
280,000
نماد:
غديس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
425401
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پاکديس

1. 1- صورتهاي مالي شرکت پاکديس(سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفندماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده دربالا، وضعيت مالي شرکت پاکديس(سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارش وجود ندارد .

6. 6- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت به شرح زير مي باشد: 6-1- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1398/03/29 صاحبان سهام در ارتباط با موارد مندرج در بندهاي 9 الي 11 اين گزارش و موارد ذيل به نتيجه نهايي نرسيده است: - اخذ سند مالکيت زمينهاي حصارکشي شده کارخانه اروميه ، افزايش سهم محصولات در بسته بندي تترآپک ، بالا بردن سهم فروش شرکت از حوزه تهران ، انتقال سند مالکيت واحد سردشت به واحد مورد رسيدگي ، افزايش صادارات تا مبلغ 1/7 ميليون دلار و اخذ مجوزهاي لازم از شهرداري اروميه بابت ساخت و ساز در محل کارخانه.
6. 6-2- مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر رعايت حقوق سهامداران شرکت به طور يکسان در خصوص پرداخت علي الحساب به هلدينگ صنايع غذايي سينا .
6. 6-3- معاملات مندرج در يادداشت 1-31 توضيحي صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نگرديده است. مضافا معاملات مزبور بر اساس روابط خاص فيمابين با شرکتهاي همگروه صورت پذيرفته است.
7. 7- گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه و تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد ، جلب نشده است.
8. 8- ابلاغيه مورخ 1398/04/28 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ضرورت مطابقت اساسنامه کليه شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان مذکور در خصوص مواد 14، بند 1 ماده 18 و 20 مبني بر تعيين نحوه اعلاميه پذيره نويسي سهام جديد، نحوه اطلاع رساني آگهي هاي شرکت و نحوه دعوت از صاحبان سهام جهت حضور در مجامع در اساسنامه شرکت رعايت نگرديده است .
9. 9- مفاد مواد 8 و 13 چک ليست رعايت الزامات افشاء اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ناشران بورسي و فرابورسي درخصوص عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري هيئت مديره رعايت نشده است .
10. 10- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرارگرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده اقدامات موثري براي رعايت کامل ساختار سازماني مصوب صورت نپذيرفته است.
11. 11- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم ثبت اطلاعات برخي از مشتريان و فروشندگان در قراردادها و عدم شناسايي برخي فروشندگان مواد اوليه ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

19خرداد1399
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Aliakbar Abasi Hasan Kiyadeh [Sign]8715321399/04/08 22:03:56
مدير فني موسسه مفيد راهبر Keyvan Eskandari [Sign]8109751399/04/08 22:06:36
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101399/04/08 22:08:59