اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري و توسعه گل گهر (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. با عنايت به يادداشت 5 توضيحي صورتهاي مالي، دريافتني هاي تجاري و غير تجاري شامل مبلغ 120 ميليارد ريال، مطالبات انتقالي از سنوات مالي قبل مي باشد که پيگيريهاي شرکت منجر به وصول مطالبات مذکور نگرديده است. با توجه به نامشخص بودن چگونگي وصول و يا تسويه مبلغ مورد اشاره، آثار تعديلات احتمالي ناشي از اين بابت بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نميباشد.
4. سرمايه گذاريهاي بلند مدت(موضوع يادداشت 9 توضيحي صورتهاي مالي) شامل سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي فرعي و وابسته ميباشد. در اجراي استانداردهاي حسابداري، صورتهاي مالي تلفيقي تهيه نشده و ارزش ويژه سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي وابسته نيز افشا نگرديده است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. با عنايت به يادداشت 14 توضيحي صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سال مالي 1394 مطابق برگ تشخيص صادره، مبلغ 31 ميليارد ريال تعيين شده که مورد اعتراض شرکت واقع و بابت آن بدهي در حسابها شناسايي نگرديده است. همچنين بابت سال مالي 1396 و دوره مالي مورد گزارش بدهي ماليات بر اساس درآمد مشمول ماليات ابرازي و اعمال معافيت هاي قانوني محاسبه شده است. تعيين وضعيت قطعي ماليات عملکرد دوره هاي مالي مذکور، موکول به رسيدگي و اعلام نظر مسئولين مربوطه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.