اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1-صورت هاي تلفيقي گروه و شرکت کارخانجات توليدي شيشه دارويي رازي (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 شامل صورتهاي وضعيت مالي و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 36 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند .

3. -3-در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي گروه، از صورتهاي مالي بررسي نشده شرکتهاي فرعي بهين پويان صنعت (سهامي خاص) و آرا شيشه زرين (سهامي خاص) استفاده شده است. تعيين تعديلات احتمالي ناشي از بررسي اجمالي صورتهاي مالي شرکت ياد شده بر صورتهاي مالي تلفيقي گروه امکان پذير نمي باشد .

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. 5-عمده فروش هاي شرکت با دريافت اسناد مدت‌دار و بدون اخذ تضامين کافي انجام شده است. اتخاذ تدابير لازم به منظورکاهش ريسک اعتباري شرکت ضروري است .

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود.در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل‌گزارشي وجود ندارد .

7. ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ناشران ثبت شده نزد سازمان، به شرح زير رعايت نشده است : 1-7- افشاي صورتهاي مالي شرکتهاي بهين پويان صنعت و آرا شيشه زرين (شرکتهاي فرعي) که مورد بررسي اجمالي قرار گرفته باشد در موعد مقرر. 2-7- افشاي فوري نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي سال 1397 پس از ثبت در مرجع ثبت شرکتها و افشاي نسخه ثبت شده در مرجع ثبت شرکتها از بابت مجمع فوق العاده مورخ 29/07/1398. 3-7- تشکيل کميته انتصابات ، افشاي کامل اطلاعات مديران اصلي در پايگاه اينترنتي، تعيين عضو مستقل هيات مديره ، تعريف شغل براي عضو موظف هيات مديره و مصوبه هيات مديره براي موظف بودن اعضاي هيات مديره در اجراي دستورالعمل حاکميت شرکتي. 4-7- انتخاب حداقل يک عضو هيات مديره با تحصيلات مالي مرتبط .