اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت گسترش تجارت هامون (سهامي‌خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده‌است.

2. بررسي‌اجمالي اين‌‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات‌مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

4. به‌شرح يادداشت 2-23 صورتهاي مالي، سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سال‌هاي 1387 لغايت 1395 مبلغ 9,312 ميليون‌ريال(شامل 3,386 ميليون‌ريال اصل و 5,926 ميليون‌ريال جريمه) مطالبه نموده‌است. اعتراض شرکت در هيئت بدوي حل‌اختلاف مالياتي مورد پذيرش قرار نگرفته و اعتراض مجدد شرکت در جلسه هيئت حل‌اختلاف تجديدنظر که در تاريخ 14 مهرماه 1397 برگزار شده مورد بررسي قرار گرفته، ليکن تا تاريخ اين‌گزارش، نتيجه نهايي اعلام نشده‌است. تعيين تعديلات احتمالي موردنياز از اين‌بابت منوط‌به اعلام‌نظر قطعي سازمان امور مالياتي است. شايان‌ذکر است، نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه در اثر مفاد اين‌بند تعديل نشده‌است.

5. اقدامات انجام‌شده درخصوص تکاليف مقرر مجمع عمومي عادي مورخ 21/03/1397 صاحبان سهام در رابطه با پيگيري وصول مطالبات معوق سودسهام از شرکتهاي گروه و انتقال سندقطعي زمين کرج به‌خريدار و وصول تتمه بهاي فروش زمين مذکور (يادداشت 2-5 صورتهاي‌مالي)، به‌نتيجه قطعي نرسيده‌است.