icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
گروه مالي ملت
سرمایه ثبت شده:
12,000,000
نماد:
وبملت7
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه مالي ملت

1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه مالي ملت (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند (5) ،بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي-کند.

3. 3-توضيحات مربوط به وضعيت وچگونگي انتقال خالص ارزش دارايي ها و بدهي هاي برخي از شرکتهاي وابسته بانک ملت در خارج از کشور به شرکت فرعي طرح و انديشه بهساز ملت به تفضيل در يادداشت توضيحي 1-5-1-6 انعکاس يافته است. با توجه به تصميمات اتخاذ شده ، لازم بود در رعايت استانداردهاي حسابداري، شناسايي و ارايه و افشاي تفکيکي اقلام دارايي هاي انتقالي اين شرکتها پس از انجام حسابرسي ويژه به ارزش قابل بازيافت وتسويه انجام مي گرديد. از آنجائيکه تا تاريخ اين گزارش، شواهد تکميلي لازم در اختيار نبوده ، تعيين آثار تعديلات مورد لزوم بر اقلام ترازنامه تلفيقي گروه ، براي اين موسسه ميسر نمي باشد.
4. 4-در پايان دوره مياني موردگزارش و به شرح يادداشت توضيحي 1-3-4،بخش عمده موجوديهاي ارزي شرکت فرعي صرافي ملت مندرج در يادداشت توضيحي 4 ، از منابع ارزي ابتداي دوره بوده و توسط شرکت با همان نرخهاي ابتداي دوره در صورتهاي مالي منعکس گرديده است. به نظراين موسسه، موجوديهاي مزبور بايد بر مبناي نرخهاي قابل دسترس درتاريخ تائيد صورتهاي مالي به ريال تسعير و افشا مي¬گرديد ، به دليل عدم تعيين تکليف نهايي نرخ موجوديهاي مزبورتوسط بانک مرکزي ، تعيين آثار ناشي از اين موضوع بر صورتهاي مالي تلفيقي گروه، در شرايط حاضر مقدور نمي باشد.
5. 5-وضعيت وتوضيحات درخصوص سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي سرمايه گذاري ري در شرکت اصلي، تملک سهام موسسه اعتباري نور توسط شرکت فرعي تامين سرمايه بانک ملت و دو باب ملک تحصيل شده در قبال تسويه مطالبات از اشخاص طرف حساب در شرکت فرعي گسترش خدمات بازرگاني بهساز در مناطق سعادت آباد و شهرک راه آهن تهران وپروژه مرواريد کيش در شرکت ساختماني وشهرسازي واوان به ترتيب در يادداشتهاي توضيحي 2-10، 2-3-5 و2-7 منعکس مي باشد. در ارتباط با موارد فوق، شواهد و مدارک کافي و لازم که حسب مورد نشان دهنده ارزش بازيافتني، خالص ارزش فروش و احراز مالکيت و تصرف بر املاک در اين سرمايه گذاريها باشد، ملاحظه نشده که در اين شرايط از لزوم يا عدم لزوم ايجاد و يا عدم ايجاد زيان کاهش ارزش ويا امکان بازيافت کامل مخارج انجام شده ، اطلاع مستندي در اختيار نمي باشد.

6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج دربندهاي (3) و (4) و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند (5) ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7-سرمايه گذاري در 20 درصد از سهام شرکت بيمه البرز (يادداشت توضيحي 1-1-5) به دليل نداشتن نفوذ قابل ملاحظه به عنوان شرکت وابسته تلقي نگرديده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 5-4-1-6 ، باتوجه به اقدامات و پيگيريهاي حقوقي در جريان و وثايق معتبر در اختيار شرکتهاي فرعي، در حال حاضر ذخيره مطالبات مشکوک¬الوصول مندرج در تعديلات تلفيقي گروه کافي بوده و وصول و تسويه مطالبات شرکت اصلي به ويژه از شرکت گسترش خدمات بازرگاني بهساز با مشکل جدي مواجه نمي¬باشد.
8. 8-به شرح يادداشتهاي توضيحي 5-2-15 و 5-14 از بابت ماليات عملکرد شرکت هاي فرعي و جرايم ماليات بر ارزش افزوده در شرکت فرعي واسپاري ملت به ترتيب مبالغ 297 و647 ميليارد ريال بيش از مبالغ منعکس شده در دفاتر، مطالبه شده و مالياتهاي عملکرد سال 1396 برخي از شرکتهاي مشمول تلفيق تا تاريخ اين گزارش نيز مورد رسيدگي قرار نگرفته است. در خصوص ماليات عملکرد و به شرح قسمت اخير يادداشت توضيحي4-2-15 مبلغ 200 ميليارد ريال ذخيره در تعديلات تلفيقي گروه لحاظ گرديده ، ولي با توجه به رويه مراجع ذيصلاح قانوني مذکور در تعيين مبالغ قطعي مورد مطالبه آتي، اعمال تعديلات قطعي در حسابها موکول به خاتمه رسيدگي ها و صدور راي قطعي و نهايي مراجع مذکور خواهد بود.

9. 9-بشرح يادداشت توضيحي 3-1-5 و در تاريخ ترازنامه، مالکيت 6 فقره از سرمايه گذاري هاي جاري وبلند مدت پذيرفته شده در بورس و فرابورس جمعا به بهاي تمام شده 1،970ميليارد ريال به صورت وکالتي به شرکت تعلق داشته و تعداد حدود 566 ميليون سهم بانک ملت به نام گروه مالي ملت بوده که وکالت تام الاختيار مالکيت واداره آن در اختيار صندوق پس انداز، قرض‌الحسنه و سرمايه‌گذاري پارس مي باشد. نحوه عمل درخصوص موارد مزبور از انطباق لازم با مفاد بند (ب) ماده 36 قانون احکام دايمي برنامه هاي توسعه کشور مصوب 1/12/1395 برخوردار نيست. ضمنا مالکيت رسمي سرمايه گذاري در سهام شرکت فرعي صرافي ملت و بانک قرض الحسنه مهر ايران (يادداشت توضيحي 2-5-10) جمعا با بهاي تمام شده 2،856 ميليارد ريال به نام شرکت انتقال نيافته است.
10. 10-به شرح يادداشت¬هاي توضيحي 1-34 و 3-37، شرکت تا تاريخ ترازنامه و در چارچوب روابط دورن گروهي نسبت به ارائه تضمين و ظهرنويسي تسهيلات دريافتي و اعتبارات تخصيصي براي برخي از شرکتهاي فرعي (شرکتهاي گسترش خدمات بازرگاني بهساز و آذين تجارت آرمان) که در شرايط فعلي فاقد فعاليت عملياتي، داراي زيان انباشته و تداوم روند زياندهي و فزوني بدهيها بر داراييها بوده¬اند، جمعا به مبلغ 5,528 ميليارد ريال اقدام نموده است.
11. 11-موارد مربوط به عدم رعايت ضوابط ومقررات شرکتهاي مادر (هلدينگ)-سهامي عام تحت نظارت سازمان بورس واوراق بهادار به شرح زير است: -مفاد مواد 31 ،47 ،49 و61 اساسنامه در رابطه با تاييد صلاحيت حرفه¬اي اعضاي حقيقي هيئت مديره توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ومعرفي نماينده حقيقي توسط يکي از اعضا هيئت مديره جهت ثبت مراتب تغيير نمايندگان وتعيين سمت ايشان و انتخاب و مشخص نمودن حدود اختيارات مدير عامل نزد مرجع ثبت شرکتها. -بند 1 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهاد مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان درخصوص تخصيص 80 درصد دارايي هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار. -بند 2 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهاد مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان مرتبط با تخصيص حداقل 70 درصد از دارايي هاي شرکت در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار يادشده، نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را به‌دست آورد. -رعايت ضوابط و دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه در جهت محاسبه نسبت جاري تعديل شده و نسبت بدهي و تعهدات تعديل شده شرکت براي دوره مياني مورد گزارش وارايه به حسابرس شرکت جهت رسيدگي واظهار نظر.

07آذر1397
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811397/09/19 18:45:33
شريک موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731397/09/19 18:58:06
مدير موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351397/09/19 19:14:29