اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صادرات نيرو خليج فارس کيش (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 مرداد ماه 1396 و دوره‌هاي مالي 7 ماهه منتهي به 29 اسفندماه 1396 و مياني 6 ماهه مورد بررسي، عليرغم وجود درآمد مشمول ماليات، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است، ضمن اينکه بشرح يادداشت توضيحي 5-26 وضعيت عوارض و ماليات بر ارزش افزوده شرکت از تاريخ اجرايي شدن قانون مزبور مورد رسيدگي مراجع ذيربط قرار نگرفته است. با توجه به بررسي هاي به عمل آمده و قوانين و مقررات مربوطه، احتساب ذخيره مناسبي بابت ماليات سالهاي مذکور در حسابها ضروري است، ليکن تعيين بدهي قطعي و آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد بررسي، موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد.
4. دريافتني هاي تجاري موضوع يادداشت توضيحي 5، شامل مبلغ 8/13 ميليارد ريال طلب از شرکت گروه ملي صنعتي فولاد ايران بابت فروش فرومنگنز در سال 1394 بوده که تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده است. همچنين سرفصل فوق مشتمل بر مبلغ 6/2 ميليارد ريال خالص مطالبات از آقاي امين هاشم زاده بابت مبالغ پرداختي توسط شرکت از طرف نامبرده به سازمان منطقه آزاد کيش، بانک مسکن و اشخاص ثالث به منظور تسويه تعهدات نامبرده بابت تسهيل در انتقال سند مالکيت آپارتمان خريداري شده در جزيره کيش بوده که عليرغم توافق مورخ 10 خرداد ماه 1395 فيمابين در خصوص تسويه مطالبات شرکت ظرف مدت يکسال از تاريخ مذکور، تا تاريخ اين گزارش وصول نشده است. با توجه به موارد فوق و عدم وجود تضامين کافي از بابت موارد فوق، قابليت بازيافت کامل مطالبات مذکور محرز نشده و تعيين ذخيره مورد لزوم و آثار مالي ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش در حال حاضر امکانپذير نمي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و4، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. نتيجه گيري اين موسسه در خصوص مفاد بندهاي 6 و 7 اين گزارش تعديل نشده است: دريافتني هاي غيرتجاري موضوع يادداشت توضيحي 2-1-5 شامل مبلغ 6/42 ميليارد ريال بابت اصل سرمايه گذاري و سود شناسائي شده بر اساس قرارداد مورخ 28 مهر ماه 1394 و الحاقيه هاي آن با شرکت ماهسان صنعت (سهامي خاص) به سررسيد 30 مهر ماه 1395 مي باشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده است. در اين رابطه مالکيت شش دانگ ملک واقع در مهرشهر کرج به ارزش کارشناسي 54 ميليارد ريال به نام شرکت انتقال يافته، ليکن تحت تصرف مالک قبلي مي‌باشد و در دوره مالي مورد بررسي سند وکالت فروش آن ( به شرکت سرمايه گذاري ايران) تنظيم شده است.
7. همانطور که در يادداشت توضيحي 10-2 عنوان شده، بر اساس مصوبه مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام مورخ 23 شهريور ماه 1396، انتهاي سال مالي شرکت از پايان مرداد ماه به پايان اسفندماه هر سال تغيير يافته است و لذا اقلام مقايسه اي صورتهاي مالي مورد گزارش، مربوط به سال مالي منتهي به 31 مرداد ماه 1396 و دوره مالي 7 ماهه منتهي به 29 اسفند ماه 1396 مي باشد. با عنايت به مراتب ياد شده، مقايسه صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد و يادداشتهاي مربوطه مي بايست با توجه به دوره هاي زماني فوق صورت پذيرد.