icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
توسعه گردشگري آريا زيگورات
سرمایه ثبت شده:
679,256
نماد:
سمگا3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 3 ماهه منتهی به 1396/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره توسعه گردشگري آريا زيگورات

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه گردشگري آريا زيگورات (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي سه ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است.

4. سرمايه گذاري بلند مدت شامل مبلغ 000 10 ميليون ريال (معادل 99 درصد) سرمايه گذاري در سهام شرکت هتل هاي فرودگاهي ايرانيان (سهامي خاص) مي باشد. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي طلب از شرکت مذکور بمبلغ 928 53 ميليون ريال در حسابها منعکس گرديده است. شرکت مذکور مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت بوده و داراي زيان انباشته و فاقد فعاليت و درآمد عملياتي مي باشد. بدليل موارد ياد شده و وضعيت نامناسب مالي شرکت، ميزان قابليت بازيافت مبالغ مذکور بايد مشخص و ذخيره کاهش ارزش بابت آن منظور مي گرديد که بدليل عدم دسترسي به اطلاعات کامل تعيين ميزان آثار آن در شرايط کنوني براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.
5. تا تاريخ اين گزارش پاسخ تأييديه هاي درخواستي جهت مطالبات و بدهيها به ترتيب به مبالغ 379 30 و 022 48 ميليون ريال و 5 فقره از بانکها به اين مؤسسه واصل نگرديده است. همچنين مستندات مربوط به قبول مبلغ انتقالي به شرح يادداشت 3-11 صورتهاي مالي به حساب بانک گردشگري از اشخاص طرف حساب دريافت نشده است. با توجه به مراتب فوق، تعديلات احتمالي که در صورت دريافت پاسخ تأييديه هاي بلاجواب و اطلاعات مزبور بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي ضرورت مي يافت براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
6. مبلغ ماليات بر ارزش افزوده بابت مخارج ساخت هتل طبق تعديلات يادداشت 3-11 صورتهاي مالي در دوره جاري که بايد به بهاي تمام شده پروژه اعمال مي گرديد به سرفصل مطالبات منظور شده است. ضمن اينکه بدهي ارزش افزوده شرکت نيز بدليل مورد مذکور (مربوط به سنوات قبل) تسويه نشده است. انجام تعديلات از اين بابت قطعي بوده و تعيين آثار آن منوط به اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي است.

7. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 6 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه گردشگري آريا زيگورات (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 3 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. به شرح يادداشت توضيحي 1-10 صورتهاي مالي، داراييهاي شرکت داراي کسري پوشش بيمه اي در مقابل خطرهاي احتمالي مي باشد. اظهارنظر اين مؤسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

9. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 31 شهريور ماه 1396 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 16 دي ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهارنظر مشروط ارائه گرديده است.

10. با توجه به مانده زيان انباشته شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اقدام مؤثري از سوي شرکت جهت راه اندازي مبارزه با پولشويي و ساير زير ساختارهاي لازم صورت نپذيرفته است.

20تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Majid Bemani Mohammad Abadi [Sign]8614841397/04/30 16:13:05
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1397/04/30 16:18:13