اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت پترو اميد آسيا (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي و شرکت اصلي براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس"استاندارد بررسي اجمالي2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-يادداشت توضيحي شماره 3-5-8 صورتهاي مالي، شامل مبلغ 328 ميليارد ريال سرمايه گذاري در پروژه ميدان نفتي دارخوين توسط شرکت اصلي مي باشد که به علت عدم همکاري شرکاي پروژه، نوسان نرخ ارز و مشکلات جذب وام ارزي، پروژه از سال 1392 متوقف گرديده و تاکنون برنامه خاصي براي ادامه آن ارائه نگرديده است. باتوجه به مطالب مطروحه ،ميزان بازيافت پروژه مذکور ، منوط به نهايي شدن پيگيريهاي صورت گرفته با شرکت ملي نفت از اين بابت مي باشد.
5. 5-بشرح يادداشت 1-3-22 همراه صورتهاي مالي، طي دوره مالي مورد رسيدگي مبلغ 1.572 ميليارد ريال درآمد حاصل از خدمات اجاره مخازن نفتي شناسايي شده است. براساس قرارداد في مابين شرکت مديريت سرمايه گذاري اميد با شرکت ملي نفت ايران، اقدام به اجاره دادن مخازن به ظرفيت 10 ميليون بشکه بر مبناي نرخ قراردادهاي بلندمدت ذخيره سازي به صورت سالانه براي هر بشکه در ماه براساس اعلام از سوي شرکت نفت نموده است.طبق ماده 4 قرارداد، شرکت در ابتداي هر ماه صورتحساب و اسناد مثبته ماه قبل را براي شرکت نفت ارسال مي نمايد و شرکت نفت نيز پس از وصول، اقدام به بررسي کليه اسناد دريافتي نموده و 20 روز پس از تائيد اسناد، پرداخت مي نمايد. در طي دوره مالي مورد رسيدگي درآمد از بابت اجاره روزانه 9 ميليون بشکه شناسايي شده است.تعيين مبلغ قطعي درآمد اجاره مخازن منوط به بررسي و تاييد صورتحسابهاي ارسالي توسط شرکت نفت مي باشد.
6. 6-به شرح يادداشت توضيحي 4-1-5 صورتهاي مالي، سرفصل دريافتني تجاري از شرکت گلوبال کيش به مبلغ 166 ميليارد ريال از سنوات گذشته تاکنون مورد وصول قرار نگرفته است. همچنين تمديد قرارداد اجاره دکل با شرکت مزبور از اول تير 1396، توسط شرکت منعقد نشده است.
7. 7-ماليات عملکرد شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي گروه براساس يادداشت 13 همراه صورتهاي مالي به موجب برگهاي تشخيص صادره به ترتيب مبالغ 10 ميليارد ريال و 17 ميليارد ريال بيشتر از مبالغ تاديه شده و ذخاير منظور شده در حسابها تعيين گرديده که مورد اعتراض قرار گرفته و موضوع در حال پيگيري مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي 4 الي 7 تعديل نشده است.