اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه اقتصادي آرين (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بشرح مندرجات يادداشت توضيحي 3-1-6 صورتهاي مالي، شرکت در سال قبل نسبت به انعقاد يک فقره قرارداد مضاربه واردات چاي با شرکت گلجبين سبز اقدام و در اجراي مفاد قرارداد بابت طلب خود جمعا مبلغ 53.366 ميليون ريال در سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري منعکس نموده است. بدليل عدم واريز وجوه قرارداد در سنوات قبل، شرکت نسبت به وصول مطالبات خود از طريق طرح دعوي در مراجع قضايي در رابطه با يک فقره چک تضميني بمبلغ 54.725 ميليون ريال اقدام نموده و نسبت به تملک يک دستگاه آپارتمان واقع در خيابان ميرداماد بمبلغ کارشناسي 4.506 ميليون ريال و انعقاد يک فقره مبايعه‌نامه يک قطعه زمين واقع در شهرک ناز کرج بمبلغ 4.000 ميليون ريال نيز اقدام گرديده است و از بابت مابقي طلب، چکي به شماره 98968 بمبلغ 50 ميليارد ريال به سررسيد 30/07/1397 دريافت نموده که چک فوق در سرسيد وصول نگرديده و تا تاريخ اين گزارش شواهدي مبني بر وصول يا قابليت بازيافت مطالبات فوق نيز بدست نيامده است. هرچند انعکاس ذخيره در اين ارتباط ضروري بنظر ميرسد، ليکن بدليل عدم ارائه اسناد و مدارک و نتايج اقدامات صورت گرفته در اين ارتباط، تعيين ميزان دقيق آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان‌پذير نگرديده است.
4. سرفصل سرمايه‌گذاري‌هاي کوتاه و بلندمدت (بشرح يادداشت‌هاي توضيحي 1-5 و 1-9 صورتهاي مالي) مشتمل بر مبلغ 24.153 ميليون ريال ذخيره کاهش ارزش سرمايه‌گذاري‌ها در سنوات قبل بوده که با عنايت به افزايش ارزش سرمايه‌گذاري‌ها در دوره مورد گزارش و رويه اعلامي بابت سرمايه‌گذاري‌ها بشرح يادداشت توضيحي 1-3 صورتهاي مالي، مي‌بايستي نسبت به برگشت مبالغ 253ميليون ريال و 19.862 ميليون ريال از ذخاير سرمايه‌گذاري‌هاي کوتاه و بلند‌مدت اقدام شود. در صورت اصلاح‌حساب‌ها در اين ارتباط سرفصل سرمايه‌گذاري‌هاي کوتاه‌مدت و بلندمدت به ترتيب بمبالغ 253 و 19،862 ميليون ريال و ساير درآمدها بمبلغ 20،115 ميليون ريال افزايش خواهد يافت.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده به‌استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. مفاد دستورالعمل افشاء اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران و عرضه‌کنندگان اوراق بهادار نزد سازمان مذکور، در رابطه با موارد ذيل رعايت نشده است. - مفاد بند 4 ماده 7 دستورالعمل درخصوص افشاي صورتهاي مالي شش‌ماهه حسابرسي شده ظرف زمان مقرر. -مفاد ماده 9 دستورالعمل درخصوص افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي در زمان مقرر. -مفاد ماده 10 دستورالعمل درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکتها. - مفاد ماده 8 دستورالعمل انضباطي درخصوص افشاي دلايل زياندهي و برنامه آتي شرکت حداکثر ظرف مدت 2ماه.
7. طي دوره مورد گزارش شرکت توسعه ابنيه حافظ که عضو هيئت‌مديره بوده کليه سهام خود را فروخته است. در اين خصوص نظر مديريت شرکت را به مفاد ماده 107 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي‌نمايد.