|
1. صورت وضعيت مالي شرکت غلطک ها و لاستيک هاي صنعتي مبارکه - ميرکو (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3.
براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. با توجه به يادداشتهاي توضيحي 12 و 17 صورتهاي مالي، داراييهاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالاي شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي کافي در برابر خطرات احتمالي برخوردار نمي باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، جهت عملکرد سال مالي 1399 و دوره مالي مورد گزارش پس از کسر معافيتهاي تبصره 7 ماده 105 ، مواد 132 و 145 قانون مالياتهاي مستقيم، ذخيره در حسابها منظور گرديده است. پيامدهاي مالي ناشي از تعيين بدهي قطعي ماليات سالهاي فوق، براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد
|
|
6. - به شرح يادداشت توضيحي 2-1-6 صورتهاي مالي، ميزان توليد و خدمات ارايه شده توسط شرکت در دوره مالي مورد گزارش معادل 10/3 درصد ظرفيت اسمي طبق پروانه بهره برداري و 35/5 درصد ظرفيت عملي مي باشد. ضمنا عمده درآمدهاي شرکت (58 درصد) از طريق انجام قرارداد با شرکت هاي فولاد مبارکه اصفهان و فولاد هرمزگان (از درآمد ارايه خدمات 92 درصد سهم شرکتهاي مزبور) تحقق يافته است (يادداشت توضيحي 3-5 صورتهاي مالي). گسترش فعاليت و عمليات شرکت از طريق انعقاد قرارداد با ساير شرکتها منجر به اطمينان بخشي نسبت به تداوم فعاليت شرکت خواهد بود. ضمنا به شرح يادداشت توضيحي 4-5 صورتهاي مالي فروش قطعات و ارايه خدمات به فولاد آلياژي يزد منتج به شناسايي زيان ناخالص گرديده است.
7. علي رغم تاکيد مجمع عمومي سال مالي قبل، الزامات قانوني در خصوص پرداخت کسور بيمه و ماليات در موعد مقرر، رعايت نشده است.
8. اسناد تضميني صادره و تسليمي توسط شرکت جمعا مبلغ 369ر5 ميليارد ريال مي باشد که بيش از 3/3 برابر جمع دارايي هاي شرکت است. اسناد تضميني صادره شامل مبلغ 673ر1 ميليارد ريال وثايق تسهيلات مالي و صدور ضمانتنامه متعلق به شرکتهاي گروه مي باشد (يادداشت توضيحي 33 صورتهاي مالي).
9. سند مالکيت واحد لاستيک سازي کارخانه با توجه به تسويه تسهيلات مالي دريافت شده از بانک سپه، فک رهن نگرديده است.
|