icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
داروسازي دکتر عبيدي  
سرمایه ثبت شده:
168,000
نماد:
دعبيد
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432336
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1393/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام داروسازي دکتر عبيدي

1. صورتهاي مالي شرکت داروسازي دکتر عبيدي (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسووليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت داروسازي دکتر عبيدي (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. همانطوريکه در يادداشت‌هاي توضيحي 14-1-1، 24-1 و 24-2 صورتهاي مالي درج گرديده، طي سال مالي مورد گزارش جمعا مبلغ 88,853 ميليون ريال (سال مالي گذشته به مبلغ 86,325 ميليون ريال) بابت حق‌الزحمه خدمات بازاريابي فروش، هزينه‌هاي تأمين نيروي انساني و همچنين اجاره محل کارکنان شاغل جهت ارايه خدمات مزبور، بر‌‌اساس قراردادهاي منعقده با شرکت کوبل‌دارو (سهامي خاص) (سهامدار عمده) در دفاتر شرکت منظور گرديده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مفاد ماده 240 قانون تجارت در خصوص پرداخت بخشي از سود سهام سال مالي گذشته به صاحبان سهام ظرف مهلت هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي سالانه سهامداران رعايت نگرديده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 30-1 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني ‌بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. مضافا، به نظر اين موسسه، معاملات ياد شده براساس روابط خاص فيمابين صورت گرفته و تأييد نهايي آن منوط به تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام مي‌باشد.
8. گزارش هيأت ‌مديره در خصوص فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادر در موارد زير توسط شرکت رعايت نشده است: 1- ارايه به موقع صورتهاي مالي ميان دوره‌اي شش ماهه حسابرسي شده، پيش‌بيني عملکرد سال جاري بر اساس اطلاعات واقعي شش ماهه حسابرسي شده و پيش بيني عملکرد سال آتي حسابرسي شده. 2- افشاي اطلاعات مربوط به معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت حداکثر ظرف 48 ساعت. 3- پايين بودن درصد سهام شناور شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش نسبت به حداقل‌هاي پيش‌بيني شده. 4- عدم رعايت مهلت يک ماهه مقرر در خصوص جايگزيني اعضاي هيأت مديره مستعفي طي سال مالي مورد گزارش. 5- داشتن تحصيلات مالي و تجربه مرتبط توسط حداقل يکي از اعضاي غير موظف هيأت مديره.
10. در اجراي ابلاغيه چک ‌ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌ ‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. براساس چک ‌ليست مزبور، تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي و نيز تهيه و انتشار گزارش هيأت مديره در خصوص کنترلهاي داخلي توصيه مي‌گردد.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي برخي از مواردي که در چک ليست مذکور به آنها اشاره شده، از جمله تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشويي، آموزش کارکنان و تدوين رويه‌هاي قابل اتکا، اين موسسه به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

21بهمن1393
موسسه حسابرسي تدوين و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه تدوين و همکارانZoheir Shirin8413101393/12/26 12:31:22
شريک موسسه تدوين و همکارانAhmad Sabet Mozaffari8001861393/12/26 12:34:27
مدير موسسه تدوين و همکاران Alireza Khalegh [Sign]8110081393/12/26 12:40:36