icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
خدمات فني فولاد يزد  
سرمایه ثبت شده:
30,000
نماد:
خفولا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
749953
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره خدمات فني فولاد يزد

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت خدمات فني فولاد يزد (تعاوني سهامي عام) شامل ترازنامه ها در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. با عنايت به مفاد يادداشت توضيحي شماره 9 همراه صورتهاي مالي، ميزان سرمايه گذاري در شرکت کشش مداوم يزد(سهامي خاص) مبلغ 589ر2 ميليون ريال و حدود 43 درصد ميباشد. با توجه به ميزان مالکيت و نفوذ قابل توجه در شرکت سرمايه پذير ميبايست صورتهاي مالي شرکت بر اساس ارزش ويژه تهيه و ارائه ميگرديد که اين امر توسط شرکت مورد گزارش صورت نپذيرفته است.
4. وضعيت ماليات عملکرد شرکت اصلي در يادداشت توضيحي شماره 2-13 همراه صورتهاي مالي پيوست افشاء گرديده است. با توجه به بررسي هاي بعمل آمده و نيز سوابق مالياتي شرکت مورد گزارش، تعديلاتي بر صورتهاي مالي پيوست در خصوص ماليات عملکرد سال 1396و نيز دوره مورد گزارش ضرورت داشته که تعيين دقيق تعديلات ياد شده منوط به اعلام نتايج قطعي حاصل از رسيدگي ها توسط سازمان امور مالياتي ميباشد.
5. وضعيت ماليات عملکرد شرکت اصلي در يادداشت توضيحي شماره 2-13 همراه صورتهاي مالي پيوست افشاء گرديده است. با توجه به بررسي هاي بعمل آمده و نيز سوابق مالياتي شرکت مورد گزارش، تعديلاتي بر صورتهاي مالي پيوست در خصوص ماليات عملکرد سال 1396و نيز دوره مورد گزارش ضرورت داشته که تعيين دقيق تعديلات ياد شده منوط به اعلام نتايج قطعي حاصل از رسيدگي ها توسط سازمان امور مالياتي ميباشد.

6. همانطور که در يادداشت توضيحي 5-2-11 همراه صورتهاي مالي افشاء گرديده، داراييهاي ثابت مشهود شرکت اصلي از پوشش بيمه اي کافي و مناسب برخوردار نميباشند. گزارش اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.

7. صورتهاي مالي سال قبل شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري (حسابداران رسمي) مورد رسيدگي قرار گرفته و گزارش مربوطه در مورخ 20خرداد ماه 1397 بصورت مشروط صادر گرديده است.

8. در راستاي رعايت و اجراي دستورالعملها و ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادر، برخي موارد که طي دوره مورد گزارش توسط شرکت رعايت نشده، به شرح ذيل ميباشد: 1-8- مفاد ماده 3 دستورالعمل انضباطي در خصوص رسيدگي صورتهاي مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه شرکت مشمول تلفيق(فرعي) ، توسط حسابرسان معتمد سازمان بورس، 2-8- مفاد بند 7 چک ليست الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص تشکيل کميته حسابرسي، 3-8- مفاد بندهاي 14 الي 17 چک ليست الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص استانداردها و سطوح مورد انتظار صلاحيت علمي، تجربه، مهارت و روش هاي مدون جهت آموزش مستمر، ارزيابي و احراز صلاحيت کارکنان براي هر شغل از قبيل آزمون ، مصاحبه و يا بررسي سوابق کاري و تحصيلي، 4-8- مفاد بندهاي 26 الي 29 چک ليست الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص شناسايي ريسک و اقدامات مربوطه توسط مديريت بمنظور تحقق اهداف، 5-8- مفاد بند 56 چک ليست الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص تشکيل واحد حسابرسي داخلي در شرکت و 6-8- مفاد بند 70 چک ليست الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در خصوص بررسي سالانه کنترل هاي داخلي توسط هيئت مديره با توجه به چارچوب تعيين شده در فصل دوم دستورالعمل ذيربط و افشاء نتايج آن تحت عنوان گزارش کنترل هاي داخلي و پيرو آن مستند سازي مباني ارزيابي و تأييد توسط مدير عامل، هيئت مديره و بالاترين مقام مالي.

29آبان1397
موسسه خدمات حسابرسي مدبران مستقل
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه مدبران مستقل Saeed Sadraee noori [Sign] 1397/09/14 10:27:55
مدير موسسه مدبران مستقل Nasrollah Saleh [Sign] 1397/09/14 10:32:24