اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي خارک (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري، بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام ‌شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بدون تعديل نمودن نتيجه‌گيري مؤسسه در خصوص صورت‌هاي مالي، مطالب زير به اطلاع مي‌رسد: 4-1. آخرين وضعيت تسهيلات ارزي دريافتي در سال‌هاي گذشته از بانک‌هاي خارجي از طريق شرکت ملي صنايع پتروشيمي جهت طرح متانول 1، طي يادداشت توضيحي 1-24 صورت‌هاي مالي افشاء گرديده است. بر اين اساس، شکايتي از طرف شرکت ملي صنايع پتروشيمي عليه شرکت در مراجع قضايي مطرح شده که با استناد به آراي صادره، ادعاي شرکت مذکور بلادليل تشخيص داده شده است. تعيين آثار احتمالي ناشي مطلب مذکور نسبت به صور‌ت‌هاي مالي پيوست، منوط به نهايي شدن وضعيت اختلافات في‌مابين با آن شرکت مي‌باشد. 4-2. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 2-3-12 صورت‌هاي مالي افشاء گرديده، پيشرفت فيزيکي پروژه در جريان ساخت متانول 2، مطابق با برنامه زمان‌بندي شده محقق نگرديده است. علاوه بر اين، شرکت در حال پيگيري براي تأمين منابع مالي مورد نياز پروژه بوده که طي دوره مالي مورد گزارش، اقدامات شرکت پيشرفت قابل ملاحظه‌اي نداشته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در‌صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") در موارد زير توسط شرکت رعايت نشده است: 6-1. تأخير در افشاي فوري اطلاعات شامل تغيير در ترکيب اعضاي هيئت‌مديره و اصلاح اشتباهات، 6-2. تأخير در ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 29 تير 1399 حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکت‌ها، 6-3. پرداخت سود سهام از طريق شرکت سپرده‌گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه، 6-4. حد نصاب سهام شناور حداقل به ميزان 20 درصد، 6-5. الزامات مربوط به دستورالعمل حاکميت شرکتي در ارتباط با تدوين و بکارگيري منشور هيئت‌مديره و دبيرخانه آن، ايجاد ساز و کار در خصوص جمع‌آوري گزارش‌هاي مربوط به نقض قوانين و مقررات، تعيين مبناي حقوق و مزاياي اعضاي هيئت‌مديره و مديران ارشد اجرايي، افشاي اطلاعات بااهميت اعضاي هيئت‌مديره و مديرعامل، کميته‌هاي تخصصي هيئت‌مديره و اعضاي آن و ساير رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.
7. در اجراي ابلاغيه چک‌‌ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان، چک‌‌‌‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. بر اساس چک‌‌ليست مزبور، انجام وظايف محوله توسط کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي توصيه مي‌گردد.