اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت ملي سرب و روي ايران (سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريور ماه1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،همراه با يادداشت هاي توضيحي1 الي 36پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مانده حساب هاي پيش پرداخت ها و دريافتني تجاري و غير تجاري(يادداشت هاي توضيحي 17و 19) به ترتيب شامل مبلغ 33.7 ميليارد ريال و مبلغ 31 ميليارد ريال، اقلام راکد و سنواتي بوده که در اين خصوص صرفا مبلغ 10.7 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حساب ها منظور گرديده است. طبق بررسي هاي بعمل آمده احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول مازاد بر مبلغ ذخيره شده در حساب ها ضروري است، ليکن به دليل فقدان اطلاعات و مدارک کافي، تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانگونه که دريادداشت توضيحي 1-1-33 منعکس گرديده است،به منظور رعايت تعهدات ارزي و الزامات برگشت منابع ارزي حاصل از صادرات طبق بخشنامه ها و مصوبات صادره از مراجع ذيصلاح ، شرکت اقدام به واردات مواد اوليه از محل ارز حاصل از صادرات نموده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص مورد مندرج در بخش "مباني نتيجه گيري مشروط نسبت به صورت هاي مالي شرکت" قابل ذکر مي باشد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص دستورالعمل انظباطي ناشران درخصوص پرداخت سود سهام (سنوات قبل) و مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مبني بر تشکيل کميته انتصاب، مستندسازي ارزيابي عملکرد کميته هاي هيئت مديره، تهيه منشور و تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره رعايت نشده است.