اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي و معدني کيمياي زنجان گستران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيات‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. طي يادداشت هاي 4-30 و 5-30 توضيحي، وضعيت شرکت از لحاظ ماليات بر ارزش افزوده و عوارض، ماليات هاي تکليفي و حقوق، انجام تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر ق.م.م و ارز حاصل از صادرات سال 1397 تشريح شده است. تعيين تبعات و بدهي قطعي شرکت از بابت موارد ياد شده منوط به رسيدگي و اعلام نظر مراجع ذيربط مي باشد.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي کند. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي شرکت هاي پذيرفته شده در فرابورس مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه، به استثناي عدم رعايت افشاي اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه حداکثر 5 روز کاري بعد از پايان هر ماه و عدم افشاي اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي بعد از تاريخ مجمع، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
7. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به استثناي عدم تدوين اهداف روشن و قابل دسترس در قالب بودجه، عدم تشکيل جلسات کميته حسابرسي و عدم مستند نمودن ساختارهاي کنترل داخلي توسط حسابرس داخلي، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
8. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تدوين منشور هيات مديره، عدم استقرار فرآيندهاي ارزيابي اثربخش جهت کسب اطمينان از تحقق اصول حاکميت شرکتي، عدم تدوين و پياده سازي اخلاق سازماني، عدم استقرار سازوکار مناسب در خصوص کنترل هاي داخلي اثربخش، رعايت کليه قوانين مقررات در خصوص دارندگان اطلاعات نهاني، جمع آوري و رسيدگي به گزارشات نقض قوانين و مقررات، عدم تشکيل کميته هاي انتصابات، ريسک، جبران خدمات و دبيرخانه هيات مديره و عدم افشاي اطلاعات مربوط به اعضاي هيات مديره در پايگاه اينترنتي شرکت، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستور العمل ياد شده برخورد نکرده است.