اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- صورت سود و زيان تلفيقي گروه و شرکت باما (سهامي عام)براي دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398، صورت وضعيت مالي گروه و شرکت اصلي در تاريخ 31/06/1398 و صورتهاي تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 40 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است، مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي‎ اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي‎ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام‌جنبه‎هاي با اهميت، طبق استانداردهاي‌حسابداري باشد، برخورد نکرده ‌است.

4. 4- به شرح مندرج در يادداشتهاي توضيحي 5-15 و 1-2-20 سرفصل سرمايه‌گذاري‌ها و دريافتني‌هاي بلند مدت شامل مبالغ 6/21 و 9/103 ميليارد ريال به ترتيب بهاي تمام شده سرمايه‌گذاري در 30 درصد سهام و مانده طلب از شرکت سرزمين جلگه‌هاي آسماني مي‌باشد که طبق مندرجات صورتهاي مالي، فعاليت شرکت ياد شده در مرحله اکتشاف ماده معدني مس مي‌باشد که تاکنون به بهره‌برداري نرسيده و فاقد سود و زيان بوده و مشمول رويه ارزش ويژه نمي‌باشد. لذا بازيافت مبالغ فوق منوط به تکميل شدن فرآيند اکتشافات آتي و بهره‌برداري ار آن گرديده است.
5. 5- همانطوريکه در يادداشت توضيحي 3-39 صورتهاي مالي انعکاس يافته از سوي گروهي از سهامداران، عليه شرکت در خصوص ابطال مصوبات و تصميمات متخذه در کليه مجامع از اوايل سال 1360 به بعد و اخذ خسارات وارده به دليل عدم رعايت و تضييع حقوق ايشان طرح دعوي گرديده که بدوا دادگاه رأي به نفع شرکت صادر نموده که مورد اعتراض سهامداران مذکور قرار گرفته، متعاقبا هيئت کارشناسي هفت نفره نظريه خود را به نفع سهامداران ياد شده صادر و به استناد آن شعبه 21 دادگاه تجديد نظر اصفهان در تاريخ 28/12/1393 رأي ابطال کليه تصميمات متخذه در مجامع عمومي را صادر نموده، رأي صادره آخر مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که با موافقت رياست کل دادگستري اصفهان، پرونده جهت صدور دستور اعاده دادرسي و ارجاع به ديوان عالي، نزد رياست محترم قوه قضائيه ارسال گرديده که نتيجه آن تا تاريخ گزارش، به شرکت ابلاغ نشده است.
6. 6- به شرح مندرج در يادداشتهاي توضيحي 2-2-12 و 4-39 صورتهاي مالي، اداره کل منابع طبيعي استان اصفهان اقدام به طرح‌ دعوي عليه شرکت با موضوع ابطال رأي کميسيون ماده واحده در خصوص مالکيت 28 هکتار از اراضي متعلق به شرکت را نموده است که موضوع در حال حاضر در دادگاه تجديدنظر در حال بررسي مي‌باشد که نتيجه آن مشخص نشده است. - نتيجه‌گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 4 الي 6 فوق مشروط نشده است.

7. 7- مسئوليت تهيه "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي،‌ مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

8. 8- کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترلهاي داخلي اين مؤسسه، به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل‌ کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار باشد برخورد نکرده است.