اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت شرکت دامداري تليسه نمونه (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي‏به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‎هاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين‌ سازمان قرارگرفته ‌است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، برخورد نکرده است.

4. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-28 بابت ماليات عملکرد سالهاي 1393 و 1395 مبلغ 6 ميليارد ريال و ماليات حقوق و جرائم سنوات قبل مبلغ 16 ميليارد ريال مطالبه گرديده که از اين بابت صرفا مبلغ 4 ميليارد ريال ذخيره در حساب‌ها منظور شده و جهت الباقي مبلغ به دليل اعتراض شرکت ذخيره‌اي در حساب‌ها منظور نشده و پرونده در هيأت حل اختلاف مالياتي در دست بررسي مي‌باشد.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6 -ضوابط و مقررات وضع شده سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 6-1-ارائه گزارش عملکرد واحد حسابرسي داخلي و حسابرس مستقل به هيئت‌مديره توسط کميته حسابرسي.
6. 6-2-عدم تهيه گزارش تفسيري مطابق ضوابط و مقررات بطور کامل.