|
1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت صنايع لاستيکي سهند(سهامي عام)، درتاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. به شرح يادداشت توضيحي 4-27، شرکت با استناد به معافيت تبصره 3 ماده 138 ق.م.م، جهت سال هاي مالي 1395 الي 1398 و دوره مالي مورد گزارش بدهي ماليات در حساب ها منظور نکرده است، ليکن به موجب گزارشات اجراي قرار بدوي، بابت سنوات مالي 1395 و1396 و برگ تشخيص صادره جهت سال مالي 1397 جمعا مبلغ 39/3 ميليارد ريال ماليات، مطالبه گرديده که از اين بابت مبلغ 30 ميليارد ريال بدهي در حساب هاي پرداختني منظور شده و اعتراض شرکت بابت مراتب مزبور تاکنون مورد رسيدگي و اعلام نظر قطعي مسئولين مالياتي قرار نگرفته است. با توجه به موارد فوق، تعيين تکليف وضعيت ماليات سنوات فوق الذکر موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي ميباشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-2-14 منعکس گرديده، بر اساس تصميمات مجمع عمومي فوق العاده مورخ 25 شهريور ماه 1399 صاحبان سهام شرکت سرمايه گذاري صنايع لاستيکي سهند(شرکت فرعي)، شرکت منحل و اقدامات تصفيه در دست انجام مي باشد.
نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند هاي 4 و5، تعديل نشده است.
|
|
6. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 گروه و شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 9 ارديبهشت ماه 1399 آن مؤسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر ”مشروط“ اظهار شـده است.
|
|
7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي‌مالي ميان دوره اي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
8. مقررات و ضوابط تعيين‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پرداخت سود سهام سنوات قبل به طور کامل، رعايت نشده است.
|