اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورتهاي مالي شرکت پاکديس (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، سود و زيان جامع ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي بااهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

5. 5- صورتهاي مالي و گزارش تفسيري دوره مالي مورد گزارش توسط يکي از اعضاي هئيت مديره امضا نشده است.
6. 6- ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است : - مفاد تبصره 3 ماده 7 و مواد 42 و 43 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب در خصوص تصويب معاملات با اشخاص وابسته توسط هيئت مديره، افشاي اطلاعات حقوق و مزاياي مديران اصلي، کميته هاي تخصصي هيئت مديره و اعضاي آنها ، رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن ، نحوه ارتباط بين سهامداران و عضو مستقل هيئت مديره در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري آن و گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري . - ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز به مرجع ثبت شرکتها .
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس بررسيهاي انجام شده ، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است .
8. 8- تعداد 10 قطعه از زمينهاي شرکت فاقد سند مالکيت رسمي (7 قطعه داراي قولنامه محضري و 3 قطعه داراي مبايعه نامه عادي) بوده و سند مالکيت زمين کارخانه سردشت به نام شرکت شهد سردشت مي باشد . همچنين بابت پروژه هاي ساختماني در حال احداث در محوطه کارخانه ، مجوز لازم از شهرداري اخذ نشده است .
9. 9- دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها (يادداشت 14 توضيحي صورتهاي مالي) شامل مبلغ 894ر6 ميليون ريال مطالبات راکد مي باشد که به دليل عدم پيگيريهاي موثر تا کنون وصول نشده است . همچنين پرداختني‌ هاي تجاري و ساير پرداختني ها (يادداشت 21 توضيحي صورتهاي مالي) شامل مبالغ 579ر8 ميليون ريال اقلام راکد سنواتي مي باشند که تا کنون تعيين تکليف نگرديده است .