اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي نوري (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دورة مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده‌است.

2. 2 -به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا ‌ در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -باتوجه به پاسخ تائيديه دريافتي از شرکت زير مجموعه تامين کننده اصلي خوراک (يادداشت توضيحي 2-2-1-16) مانده حساب فيمابين بر طبق دفاتر شرکت مورد گزارش داراي مغايرات نامساعد به مبلغ 906ر1 ميليارد‌ ريال مي‏باشد. تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع مغايرت‌ مذکور بر صورتهاي مالي ضرورت مي‏يابد براي اين سازمان مقدور نمي‏باشد.

4. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‏ مندرج در بند 3 ضرورت مي‏يافت، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5 -با توجه به يادداشت توضيحي 2-1-1-16، مطالبات از شرکت بازرگاني پتروشيمي به مبلغ 441ر9 ميليارد ريال بوده که از اين بابت مبلغ 148ر4 ميليارد ريال هزينه مطالبات مشکوک‎الوصول در دفاتر ثبت شده است. طرح دعوي در مراجع داوري و قانوني جهت وصول مطالبات مذکور در سنوات قبل بوده و اقدام موثري در دوره مورد گزارش صورت نپذيرفته است.

6. 6 -بشرح يادداشت توضيحي 2-1-1-21، مبلغ 445ر2 ميليارد ريال بهاي يوتيليتي دريافتي طي دوره مالي مورد گزارش باتوجه به قطعي نشدن قيمت يوتيليتي دريافتي در سال 1398، به صورت علي‌الحساب (نرخ سال 1397 با 20% افزايش) دوره مورد گزارش منظور شده است.
7. 7 -به شرح يادداشت توضيحي 5-3 فروش برخي از محصولات شرکت (برش سبک، رافينيت 3 و ساير محصولات) منجر به زيان جمعا به مبلغ 873ر1 ميليارد ريال شده است.

8. 8-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف‌ با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. اين سازمان بدليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نتوانسته شواهد کافي و مناسب درخصوص مورد مندرج در بند 3 اين گزارش و تعيين اثرات آنها بر صورتهاي مالي شرکت بدست آورد. از اين رو، اين سازمان نمي‏تواند نتيجه‏گيري کند که ساير اطلاعات، در ارتباط با اين موضوع حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

9. 9-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص مفاد ماده 11 دستورالعمل پذيرش اورق بهادار در سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص رعايت حداقل درصد سهام شناور به ميزان 15 درصد و مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص افشاي حقوق و مزاياي مديران در گزارش تفسيري رعايت نشده است.
10. 10-همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-1-16 صورتهاي مالي درج گرديده، بخش عمده عمليات بازاريابي، حمل و فروش محصولات صادراتي و داخلي براساس قرارداد منعقده به شرکت کارگزار فروش (از شرکتهاي همگروه) واگذار گرديده است، دراين‌خصوص برخي از مفاد قرارداد منجمله ارسال اعلاميه‌هاي فروش و وصول وجوه ناشي از فروش‌هاي انجام شده در موعد مقرر رعايت نشده است. علاوه برآن مبلغ 473ر5 ميليارد ريال هزينه‌هاي لجستيک فروشهاي صادراتي (موضوع يادداشت توضيحي 1-5) در حسابها منظور گرديده که در قرارداد پيش‌بيني نشده است. مضافا قرارداد مذکور در تاريخ 29/12/1396 خاتمه يافته ليکن تا تاريخ اين گزارش تمديد نگرديده است.