اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت نيرو ترانس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيئت مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ”ساير اطلاعات“ وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. طي سنوات قبل براساس مصوبه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 18 بهمن ماه 1395 و گزارش توجيهي افزايش سرمايه مورخ 6 دي‌ماه 1395 شرکت فرعي توسعه نيروي آرمان‌شريف (سهامي‌خاص) مبادرت به افزايش سرمايه به مبلغ 50 ميليارد ريال جهت اجراي طرحهاي توليد برق 4 مگاواتي حرارتي و 2 و 5 مگاواتي خورشيدي نموده است. شرکت نيرو ترانس نيز جهت شرکت در افزايش سرمايه شرکت ياد شده اقدام به افزايش سرمايه به مبلغ 200 ميليارد ريال نموده است. ليکن، تا تاريخ تهيه اين گزارش عليرغم اقدامات عملي انجام شده جهت انجام، طرح 2 و 5 مگاواتي خورشيدي منجر به بهره برداري نهايي نگرديده است.
6. موارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران شامل ارايه صورتجلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز پس از برگزاري به مرجع ثبت شرکتها و افشاء آگهي صورتجلسه ظرف مهلت مقرر و تقسيم سود مصوب در مهلت قانوني مي باشد.
7. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، موارد عدم رعايت مفاد چک ليست مزبور علي رغم تشکيل کميته حسابرسي، شامل مفاد بندهاي 26 الي 29 چک ليست مزبور مبني بر ارزيابي ريسک توسط مديريت مي باشد.
8. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص افشاي موارد مورد لزوم پاسخگويي و افشاء موضوع ماده 42 در گزارش تفسيري مديريت به طور کامل، رعايت نگرديده است. مضافا ، مفاد ماده 15 مبني بر تشکيل کميته انتصابات و ماده 38 در خصوص آگهي دعوت مجمع جهت انتخاب اعضاي هيئت مديره ظرف مهلت مقرر قبل برگزاري مجمع، رعايت نگرديده است.