|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. نظر هيات مديره محترم را به مطالب ذکر شده در يادداشت توضيحي 3-15 صورت‌هاي مالي ولزوم انجام پيگيري نسبت به انتقال اسناد مالکيت زمين کارخانه اصفهان و قسمتي از زمين کارخانه يزد به نام شرکت جلب مي‌نمايد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
5. مسئوليت "سايراطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند.
در اين خصوص، موارد با اهميتي که بر ساير اطلاعات موثر باشد، ملاحظه نشده است.
|
|
6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و در اين خصوص موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط ومقررات مذکور باشد، ملاحظه نشده است.
7. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طي سال مالي مورد گزارش و طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
8. مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران ابلاغي در تاريخ 12 آبان 1397 مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مذکور باشد، ملاحظه نشده است.
|