اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت معدني و صنعتي چادرملو (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (34) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3-وضعيت مالياتي شرکت در يادداشت 25 توضيحي صورتهاي مالي تشريح شده است. سازمان مالياتي عليرغم قوانين و آراي نهادهاي مختلف ذيصلاح و نظارتي، همچنان اقدام به مطالبه ماليات عملکرد از شرکت مي نمايد. شرکت هرچند همچنان به برخورداري از معافيتهاي قانوني براي ماليات عملکرد سنوات گذشته معتقد بوده و عنوان نموده است که اقدامات لازم را حتي تا مرحله استرداد ادامه خواهد داد، اما براي جلوگيري از اقدامات اجرايي، اقدام به پرداخت يا احتساب ذخيره ماليات عملکرد تا پايان سال 1395 نموده است. با توجه به نحوه عمل سازمان امور مالياتي، مبالغ ديگري نيز براي عملکرد شرکت بعد از پايان سال 1395 تا مقطع مورد گزارش، مورد مطالبه قرار خواهد گرفت که در شرايط فعلي امکان تعيين مبلغ دقيق آن وجود نداشته است.
4. 4-وضعيت سرمايه گذاري ها در شرکتهاي فرعي و وابسته در يادداشت 14 توضيحي صورتهاي مالي افشاء شده است. براي دوره مياني مورد بررسي صورتهاي مالي تلفيقي ارائه نشده است.

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به"ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-در خصوص ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار (دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات) موارد زير قابل توجه است: 1-7- مفاد بند 5 ماده 7 دستورالعمل فوق در رابطه با افشاء صورتهاي مالي تلفيقي حداکثر 90 روز پس از پايان سال مالي . 2-7- مفاد بند 10 ماده 7 دستورالعمل فوق در رابطه با افشاء صورتهاي مالي شرکت فرعي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه
8. 8-در خصوص دستورالعمل حاکميت شرکتي، توجه به مفاد ماده 38 در خصوص آگهي دعوت مجمع عمومي که شامل انتخاب اعضاي هيئت مديره نيز مي باشد، مورد تاکيد است.