اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1.صورت هاي مالي شرکت توليد فيبر ايران (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1399 ، صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي مياندوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2.بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4.همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-14 صورتهاي مالي تشريح شده است، صورتهاي مالي شرکت فرعي سرمايه گستر کالا کاسپين که در ارديبهشت ماه 1399 تاسيس شده، به دليل کم اهميت بودن مبالغ داراييها و بدهيهاي آن با صورتهاي مالي شرکت توليد فيبر ايران تلفيق نشده است.
5. 5.همانگونه که در يادداشت 2-16 صورتهاي مالي منعکس گرديده است ،پيش پرداخت ماليات و عوارض ارزش افزوده به مبلغ 892ر34 ميليون ريال در سنوات قبل و دوره مالي مورد گزارش ايجاد شده و مطابق راي هيات حل اختلاف مالياتي مورخ14/10/1398 مبني براينکه شرکت در منطقه آزاد انزلي واقع شده است و فروش محصولات درب کارخانه صورت پذيرفته ،از پرداخت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده معاف مي باشد ، لذا در همين راستا شرکت اقدام به استرداد اعتبار مالياتي مذکور طي نامه شماره 4267 مورخ 15/02/1399 نموده، ليکن تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند هاي4 و5فوق مشروط نشده است.

6. 6.مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي مياندوره اي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي "در ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.

7. 7.در بررسي‌هاي بعمل آمده در رابطه با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، بجز در مورد عدم رعايت ماده 7 بند 10،صورتهاي مالي مياندوره اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکتهاي تحت کنترل (شرکت سرمايه گستر کالا کاسپين)حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه و همچنين رسيدگي صورتها ي مالي شرکت فرعي توسط حسابرسان معتمد بورس به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت، ملاحظه نشده است.
8. 8.اقدامات انجام شده توسط هيئت مديره در خصوص مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 12/8/97 سازمان بورس و اوراق بهادار مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته ،مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت ،ملاحظه نشده است .
9. 9.کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي ،اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.