اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پالايش نفت تهران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت خريد نفت خام، فروش فرآورده هاي اصلي، نحوه تعيين نرخ، ترکيب توليد وساير مراودات با شرکت ملي پالايش و پخش فرآورده هاي نفتي ايران و شرکت ملي پخش فرآورده هاي نفتي ايران، به شرح يادداشت هاي توضيحي 2-2-2 و 1-1-1-14، مي باشد. همچنين براساس سوابق موجود احتمال تغيير در نرخ هاي ابلاغي نفت خام و فرآورده ها وجود دارد. مضافا بشرح يادداشت توضيحي 3-3 ، بدليل عدم اعلام نرخ خريد نفت خام و نرخ فروش فرآورده هاي اصلي در شهريورماه توسط شرکت ملي پالايش و پخش فرآورده هاي نفتي ايران، نرخ هاي مذکور برابر با نرخ هاي مرداد ماه دوره مالي مورد گزارش در نظر گرفته شده است.
5. کاهش نرخ هاي فروش فرآورده هاي اصلي و خريد نفت خام و آثار ناشي از آن بر عمليات شرکت ، بشرح يادداشت هاي توضيحي 1-4-3 و 1-3-31 مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4و5 فوق ، تعديل نشده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي ميان دوره اي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "سايراطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"سايراطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص افشاي تعيين و تغييرنمايندگان اشخاص حقوقي اعضاي هيئت مديره و مدير عامل در موعد مقرر و مستند سازي ارزيابي اثربخشي کميته هاي فرعي هيئت مديره، رعايت نگرديده است