اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري صنايع شيميايي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1398 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي گروه و شرکت اصلي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 2-2-10 الي 4-2-10، شرکت اصلي در قالب 5 فقره قرارداد جهت خريد دانش فني طرح توسعه واحد يک (در حال کار) و همچنين دانش فني و مهندسي پايه طرح توسعه واحد دو(در حال ساخت) جمعا مبلغ 4/27 ميليون يورو(معادل 211ر1 ميليارد ريال) به شرکت يو.او.پي انگلستان، مبالغ 2/7 ميليون دلار و 171ر5 ميليون وون کره جنوبي (معادل 614 ميليارد ريال) به شرکت اس.سي.تي کره جنوبي بابت خريد، تامين تجهيزات و خدمات مهندسي، 171 ميليارد ريال به شرکت صنعتي و مهندسي استيم بابت اجرا و نصب پروژه و 8/6 ميليون يورو و 297ر3 وون کره جنوبي (معادل 579 ميليارد ريال) به بانک صنعت و معدن جهت تامين ارز باقيمانده اعتبار شرکت يو.او.پي و شرکت اس.سي.تي کره جنوبي پرداخت نموده است. شرکت يو.او.پي به دليل تحريمها، اقدام به قطع روابط في‌مابين نموده و شرکت اس سي تي کره جنوبي دچار محدوديت هايي در اجراي توافق خود شده است، اين وضعيت نشان دهنده وجود ابهام با اهميتي است که مي تواند نسبت به چگونگي ادامه همکاري و انجام تعهدات طرفين و اجراي کامل طرح و توسعه و بهره‌برداري آن و تسويه مبالغ مذکور ترديد عمده ايجاد کند.
5. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-5، شرکت اصلي در سنوات قبل مبلغ 178 ميليارد ريال پرداختي بابت 10 درصد عوارض ارزش افزوده برش‌هاي نفت سفيد را بعنوان طلب از سازمان مذکور تلقي و در حساب‌ها منعکس نموده است. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت مزبور درخصوص روند پيگيري، تعيين آثار ناشي از تسويه مبلغ فوق، موکول به خاتمه رسيدگي مراجع ذيصلاح مربوط و اطلاع از نتيجه نهايي و قطعي آن خواهد بود.

6. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-1-5، پرداخت مبلغ 64 ميليارد ريال (000ر560ر5 درهم امارات) توسط شرکت‌ اصلي مربوط به قرارداد ارائه خدمات پياده‌‌سازي بسته بنـدي و حمـل تاسيسات کارخانه الکيل بنزن خطي واقع در دوبي به ايران توسط شرکت گلوبال تراست (پيمانکار) در جهت اجراي قرارداد منعقده با شرکت پتروشيمي‌کيميا بنيان‌ايرانيان (پترو کيمياي انتخاب اروند متعلق به گروه انتخاب بعنوان کارفرما) مي‌باشد که تاکنـون اقدامات اجرايي موضوع قرارداد به دليل عدم تحقق مفاد تفاهم نامه با شرکـت پتروشيمي‌کيميا بنيان ايرانيان به نتيجه نرسيده و مدت قرارداد منعقده با شرکت مذکور نيز پايان يافته است. قابل ذکر اينکه مذاکره با شرکتهاي يادشده جهت چگونگي حل وفصل موضوع قراردادهاي فوق‌الذکر در جريان‌ مي‌باشد.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

8. به شرح يادداشت توضيحي 1-8، شرکت اصلي در تاريخ 18/11/1396 به استناد قرارداد شماره 44037 از طريق شرکت در مزايده اقدام به خريد 000ر520ر31 سهم معادل 27/26 درصد از سهام شرکت کارگزاري بانک صنعت و معدن به مبلغ 108 ميليارد ريال از شرکت سرمايه‌گذاري صنعت و معدن را نموده است. براساس ابلاغيه سازمان بورس و اوراق بهادار و به استناد بند "ب" ماده 14 قانون برنامه ششم توسعه و مواد 16 و 57 قانون رفع موانع توليد و ارتقاي نظام مالي کشور، هرگونه تغيير در ترکيب سهامداري نهادهاي مالي که منجر به ورود بانک‌ها، موسسات مالي و اعتباري و اشخاص وابسته به آنها گردد، منوط به ارائه مجوز از بانک مرکزي جمهوري اسلامي مي‌باشد. قابل ذکر اينکه در قرارداد منعقده في‌مابين، اخذ مجوز يادشده در تعهد شرکت سرمايه‌گذاري صنايع شيميايي ايران مي‌باشد. قابل ذکر اينکه تا تاريخ اين گزارش مجوز فوق اخذ نگرديده و مراتب نقل و انتقال سهام و تغييرات در ترکيب سهامداري و هيات‌مديره شرکت فوق‌الذکر صورت نپذيرفته است.
9. مفاد مواد 9 و 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و مفاد ماده 19 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص افشاي فوري متني از صورتجلسه مجمع عمومي ساليانه حداکثر ظرف يک هفته پس از برگزاري و ارائه صورتجلسه مذکور حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکت‌ها و همچنين اخذ مصوبه مجمع عمومي جهت پرداخت کمک‌هاي بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت، رعايت نشده است.
10. به شرح يادداشت توضيحي 3-1-1-5، وجوه و اوراق بهادار ناشي از درآمد ارزي حاصل از فروش‌هاي صادراتي شرکت اصلي در خارج از کشور نزد شرکت کارگزاري جم نگهداري مي‌شود. لازم به ذکر اينکه کليه مدارک از جمله فاکتورهاي فروش و اسناد دريافتني مربوط کلا بنام شرکت ياد شده مي‌باشد که در اين خصوص تضمين اخذ شده (مبلغ 3/22 ميليارد ريال ضمانت نامه بانکي) کافي نمي‌باشد.