اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت فولاد هرمزگان جنوب (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 1-4 الي 6-4 زير تعديل نشده است: 4-1- همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-26 صورتهاي مالي منعکس مي‌باشد، عليرغم زيان تأييد شده سنوات قبل، بابت ماليات عملکرد سال 1396 شرکت براساس برگ تشخيص صادره مبلغ 644 ميليارد ريال مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. تعيين تعهدات احتمالي شرکت از بابت مراتب فوق منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع مالياتي مي‌باشد.
4. 4-2-همانگونه که در يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي مشهود است، سرفصل موجودي مواد و کالا (به استثناء موجودي اسلب) جمعا به بهاي تمام شده 660ر12 ميليارد ريال تا سقف 2 ميليارد ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار مي‎باشد. همچنين دارائيهاي ثابت مشهود (به استثناء زمين، ساختمانها، تأسيسات، ماشين‌آلات و تجهيزات، وسايط نقليه، پيش‌پرداختهاي سرمايه‌اي و تعميرات اساسي) به بهاي تمام شده143ر2ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي) تا سقف304 ميليون ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار مي‌باشد. 4-3- به شرح يادداشت توضيحي1-3-1-25 صورتهاي مالي، برگ اعلام بدهي جهت سالهاي 1390 الي 1393 توسط سازمان تأمين اجتماعي به مبلغ 660 ميليارد ريال صادر گرديد که پس از اعتراض شرکت به مبلغ 457 ميليارد ريال کاهش و مجددا مورد اعتراض شرکت قرار گرفته که نتيجه نهايي آن تاکنون مشخص نشده است. مضافا دفاتر شرکت از سال 1394 تا پايان دوره مورد گزارش توسط سازمان مزبور رسيدگي نشده است. تعيين تعهدات شرکت از بابت مراتب فوق منوط به مشخص شدن نتيجه اعتراض شرکت و اعلام نظر نهايي سازمان تامين اجتماعي مي باشد.
4. به شرح يادداشت توضيحي2-1-35 صورتهاي مالي، چندين فقره دعوي حقوقي توسط اشخاص ثالث در محاکم قضايي عليه شرکت مطرح مي‌باشد. در همين ارتباط وضعيت مطالبات از شرکت پولاد صنعت رادمهر به مبلغ 207 ميليارد ريال، تضامين دريافتي و دعاوي مطروحه بر عليه آن نيز در يادداشت توضيحي1-1-19صورت‌هاي مالي ارائه شده است.تعيين تعهدات احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش منوط به مشخص شدن نتيجه پيگيريهاي شرکت و اعلام نظر مراجع ذيربط مي‌باشد.
4. 4-5- وضعيت ارزي شرکت، شامل مبالغ حاصل از صادرات، ميزان فروش ارز در سامانه نيما، واردات از محل صادرات، مانده نزد مشتريان و وضعيت داراييها و بدهيهاي ارزي آن در يادداشت توضيحي33 صورتهاي مالي ارائه شده است. در اين ارتباط مبلغ 24 ميليون يورو از منابع ارزي شرکت نزد شرکتهاي تراستي (يادداشت توضيحي 6-1-19صورتهاي مالي) و مبلغ 17 ميليون يورو از مطالبات شرکت (با وجود گذشت بيش از 13 ماه از تاريخ فروش) به دليل موانع ناشي از تحريم‌هاي اعمال شده(يادداشت توضيحي 1-2-1-19 صورتهاي مالي) از مشتري دريافت نگرديده است. همچنين وضعيت تعهدات واحد مورد گزارش در ارتباط با ارز حاصل از صادرات و رعايت مصوبات هيات وزيران و بخشنامه‌هاي بانک مرکزي در يادداشت توضيحي3-33 صورتهاي مالي ارائه گرديده که قطعيت آن منوط به بررسي و اعلام نظر کارگروه منتخب پيش بيني شده در مصوبات هيات وزيران مي باشد. 4-6- همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 2-13، 5-13، 6-13 و 1-1-35 صورتهاي مالي منعکس است، تعيين تکليف نهايي در خصوص تغيير کاربري اراضي طرح مجتمع فولاد هرمزگان جنوب و نيز انتقال قطعي مالکيت ساختمان مهمانسراي گلشهر و جمعا 60 هکتار از اراضي خريداري شده از منطقه ويژه صنايع معدني و فلزي خليج فارس به نام واحد مورد گزارش، صورت نگرفته است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. مقررات و ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با پرداخت کامل سود سهام مصوب ظرف مهلت قانوني و رعايت حد نصاب مربوط به سهام شناور، رعايت نگرديده است.