|
1. صورت هاي مالي شرکت آلومراد (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4-بشرح يادداشت توضيحي 2-6 صورت هاي مالي، بدليل تخريب يکي از کوره ها و در جريان ساخت بودن آن، توليدات شرکت طي دوره مالي مورد گزارش عملا توسط يک کوره انجام شده، بنابراين ظرفيت اسمي مندرج در پروانه بهره برداري با توليد واقعي قابليت مقايسه معقول و منطقي نداشته، لذا شرکت درنظر دارد، جهت به روز رساني ظرفيت اسمي و اخذ پروانه بهره برداري جديد بعد از تعميرات کوره تخريب شده، اقدام نمايد.
«گزارش اين مؤسسه در اثر مفاد بند4 فوق " مشروط" نگرديده است.»
|
|
5. 5-مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي مياندوره اي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي
با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي يا تحريفهاي بااهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي "در ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين ارتباط، مورد قابل گزارش وجود ندارد.
|
|
6. 6-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد زير رعايت نگرديده است:
مفاد ماده 7 درخصوص بندهاي 1 و 2 ( افشا صورت هاي مالي حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيات مديره 10 روز قبل از برگزاري مجمع)، تبصره 5 ( افشاي صورتهاي مالي حسابرسي شده سال قبل بلافاصله پس از صدور گزارش)، تبصره 8 ( ارائه گزارش تفسيري مديريت مطابق با ضوابط سازمان بورس) و بند 6 مکرر ( افشاي اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه حداکثر 5 روز کاري بعد از پايان هر ماه)، همچنين ماده 10 در خصوص ارائه نسخه اي از صورتجلسه مجامع عمومي به مرجع ثبت شرکتها ظرف مدت 10 روز پس از تشکيل مجمع و افشاي نسخه اي از آن حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت و نيزمفاد ماده 13 درخصوص افشاي فوري اطلاعات با اهميت.
7. 7-دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرا بورس در خصوص، ماده 43 (ارزيابي ميزان تحقق برنامه هاي راهبردي ، گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت اصول راهبردي شرکتي ) مراعات نشده است.
8. 8-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي ، به موردي دال بر وجود نقاط ضعف با اهميت در چارچوب چک ليست مذکور برخورد نشده است.
|