اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت توليدات پتروشيمي قائد بصير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه ‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3-بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4-نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نگرديده است : 4-1- به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-24 و 3-24 صورتهاي مالي ، ماليات عملکرد سالهاي 1392 و 1393 (طبق برگهاي تشخيص متمم مالياتي) به ترتيب مبالغ 680 ميليون ريال و 510 ميليون ريال و سال 1397 (طبق برگ تشخيص مالياتي) مبلغ 653ر545 ميليون ريال تعيين شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و از اين بابت جمعا مبلغ 964ر219 ميليون ريال ذخيره در حسابها منعکس گرديده ، همچنين ماليات عملکرد سال 1398 تا کنون رسيدگي نشده است . آثار مالي احتمالي موارد مذکور ، منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد .
4. 4-2- آثار احتمالي ناشي از رعايت بخشنامه‌ها و مصوبات صادره از مراجع ذيصلاح در خصوص برگشت منابع ارزي حاصل از صادرات به شرح يادداشت توضيحي 5-3 صورتهاي مالي ، منوط به اظهار نظر مراجع مذکور مي‌باشد .
4. 4-3- به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-1-32 و 3-1-32 صورتهاي مالي ، بابت حسابرسي بيمه اي سالهاي 1382 الي 1391 و ماليات ارزش افزوده سالهاي 1394 و 1395 به ترتيب مبالغ 43 ميليارد ريال و 78 ميليارد ريال مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و صرفا از بابت بيمه مبلغ 25 ميليارد ريال ذخيره در حسابها انعکاس يافته و سالهاي بعد از موارد فوق نيز تا کنون رسيدگي نشده است . آثار مالي احتمالي موارد مذکور ، منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات ذيصلاح مي باشد .

5. 5-خريدهاي خارجي دوره مالي مورد گزارش از طريق شرکتهاي واسطه انجام شده که طبق اعلام مديريت شرکت به دليل تحريم ها و محدوديتهاي حاکم بر سيستم بانکي بوده است . همچنين به شرح يادداشت توضيحي 2-3-1-14 صورتهاي مالي ، يک درصد مبالغ وصولي مطالبات و پرداختهاي ارزي (که از طريق شرکت epci انجام شده) ، به عنوان کارمزد پرداخت گرديده و مستندات و توافقي در خصوص سقف وجوه نزد شرکت مذکور و زمان بندي تسويه آن ، ارائه نشده است .
6. 6-دستورالعمل تنظيم بازار محصولات پتروشيمي ، ابلاغي مرکز ملي رقابت در خصوص مقدار عرضه محصولات تعيين شده در بورس کالا ، به طور کامل رعايت نگرديده است .
7. 7-مفاد مواد 7 (بندهاي 1 و 2) ، 11 ، 12 و 12 مکرر دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر افشاي صورتهاي مالي ، گزارش تفسيري مديريت و گزارش فعاليت هيئت مديره سالانه حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي سالانه ، افشاي تصويب اجراي افزايش سرمايه حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري جلسه هيئت مديره ، افشاي اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود ظرف مهلت حداکثر يک هفته پس از تاريخ برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه و افشاي گزارش کنترل هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه ، با تأخير انجام گرديده است . همچنين مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران مبني بر پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي عادي سالانه ظرف مهلت قانوني (مندرج در ماده 240 قانون تجارت) ، رعايت نشده است .
8. 8-در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک‌ ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .
9. 9-مفاد مواد 6 ، 15 ، 16 ، 19 ، 21 و 24 دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1397/4/27 به ترتيب در خصوص پرداخت به موقع سود سهام ، تشکيل کميته هاي انتصابات ، استقرار فرآيندي جهت ارزيابي کميته هاي تخصصي هيئت مديره و مدير عامل و مستند نمودن آنها به نحو مناسب ، تهيه و تصويب منشور هيئت مديره شامل شرح وظايف ، اختيارات و مسئوليتهاي رئيس هيئت مديره ، مدير عامل و ساير اعضاي هيئت مديره و نحوه تنظيم دستور جلسات هيئت مديره و نحوه تصميم گيري و تصويب آن و تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره ، رعايت نشده است .