اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي غدير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان و تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي ميان‌ دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره-اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي-تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري و ساير دريافتني ها به شرح يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي پيوست، شامل مبلغ 138 ميليارد ريال مطالبات سنواتي از سال 1392 و ما قبل مي¬باشد. بخشي از مطالبات فوق به مبلغ 95 ميليارد ريال مربوط به گروه موسوم به عثمان سمائي مي¬باشد. شرکت در سال 1395 جهت وصول اين مطالبات بر عليه گروه مزبور در مراجع قضايي اقامه دعوي نموده که منجر به صدور راي دادگاه به نفع شرکت گرديد و پيرو آن در سال 1396 نامبرده بازداشت و فرايند شناسايي و توقيف اموال نامبرده شروع شده است. همچنين در سال 1397 نيز مبلغ 8 ميليارد ريال از محل فروش اموال تمليکي نامبرده، وصول شده، ليکن اقدامات مزبور تاکنون منجر به وصول کليه مطالبات سنواتي نشده است. مضافا در ارتباط با باقيمانده مطالبات سنواتي به مبلغ 43 ميليارد ريال نيز عليرغم پيگيري¬هاي انجام شده تا کنون مبلغي وصول نشده است. از اين بابت هرچند اعمال تعديلاتي ضروري بنظر ميرسد لکن در غياب شواهد و مدارک کافي تعيين ميزان تعديلات مورد لزوم مشخص نمي باشد .
4. سرفصل موجودي مواد و کالا به شرح يادداشت توضيحي 17 صورتهاي مالي پيوست، شامل مقدار 20 تن کاتاليست خريداري شده از شرکت نانو پارس اسپادانا به ارزش 35 ميليارد ريال در سال 1394 مي¬باشد که پس از تاييد واحد فني و پرداخت 12 ميليارد ريال از بهاي خريد آن، به انبارهاي شرکت تحويل گرديده است. طي سال 1395 به علت عدم انطباق کاتاليست خريداري شده با مشخصات کالاي سفارش داده شده، شرکت با تنظيم الحاقيه قرارداد نيمي از کاتاليست مزبور را به فروشنده جهت اصلاح کيفيت مرجوع و مبلغ 18 ميليارد ريال از طلب آن شرکت کسر نموده است. همچنين وضعيت استفاده از 12 تن کاتاليست خريداري شده در سنوات قبل از شرکت¬هاي سامان فراز قشم و جنرال فيتينگ (به ترتيب به ميزان 10 تن و 2 تن) جمعا به ارزش 66 ميليارد ريال مشخص نمي¬باشد. در ارتباط با کاتاليست¬هاي خريداري شده از شرکت سامان فراز قشم به سازمان تعزيرات حکومتي طرح دعوي شده و گزارش کارشناسي اوليه حاکي از تاييد مبلغ 92 ميليارد ريال خسارت به نفع شرکت مي¬باشد. لازم به توضيح است که دادرسي پرونده خاتمه يافته ليکن راي دادگاه بدوي در اين ارتباط تا کنون صادر نشده است. با عنايت به مراتب فوق اظهار نظر نسبت به ذخيره کاهش ارزش کاتاليست¬هاي خريداري شده جمعا به مقدار 22 تن و به مبلغ 83 ميليارد ريال در حال حاضر براي اين موسسه ميسر نمي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 فوق ضرورت مي¬يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. در ارتباط با وضعيت مالياتي شرکت موضوع يادداشت توضيحي شماره 26 صورتهاي مالي پيوست، موارد زير قابل ذکر مي باشد: 1-6) تا تاريخ تهيه اين گزارش نتيجه اعتراض شرکت به برگ تشخيص ماليات عملکرد سال مالي 1395 مشخص و قطعي نگرديده است . همچنين جهت عملکرد سال مالي 1397 مبلغ 54,333 ميليون ريال ذخيره ماليات بر درآمد در حسابها منظور گرديده است. لکن مطابق رويه سنوات قبل احتمالا ماليات مورد مطالبه بيش از ماليات ابرازي خواهد بود. 2-6) طبق برگ هاي مطالبه ماليات و عوارض بر ارزش افزوده صادره جهت سالهاي 1394 تا سال 1396 جمعا مبلغ 118.525 ميليون ريال (شامل 39.929 ميليون ريال اصل و 78.596 ميليون ريال جرائم تاخير ) مازاد بر اصل ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي مورد مطالبه قرار گرفته است. ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مازاد مطالبه شده عمدتا ناشي از عدم پذيرش قدرالسهم فروش داخلي از اعتبارات ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مي¬باشد. شرکت نسبت به برگ مطالبه¬هاي فوق اعتراض نموده که توسط هيات¬هاي حل اختلاف مالياتي در جريان رسيدگي مي¬باشد. با توجه به مراتب فوق تعيين بدهي قطعي مالياتي در ارتباط با موارد فوق موکول به رسيدگي و اظهار نظر مقامات مالياتي منوط مي¬گردد. نتيجه¬گيري اين موسسه بر اثر مفاد بند 6 فوق مشروط نگرديده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 7 خرداد ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.

8. مسئوليت"ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. تا تاريخ تهيه اين گزارش، گزارش تفسيري مديريت ارائه نشده است