اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کشت و دام گلدشت نمونه اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 1-5 -مفاد تبصره 8 ماده 7 اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص تهيه گزارش تفسيري مديريت مطابق ضوابط (عدم ارائه اطلاعات حقوق و مزاياي مديران اصلي در گزارش تفسيري طبق ماده 42 دستورالعمل‌ حاکميت شرکتي). 2-5 -مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سال‌هاي قبل، ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت. 3-5 -مفاد مواد 3 (تبصره 2)، 15، 23 (تبصره يک)، 24، 31 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در فرابورس ايران به ترتيب درخصوص مستند‌سازي سازوکارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف‌ حاکميت شرکتي توسط هيئت مديره، تشکيل کميته انتصابات و ساير کميته‌هاي تخصصي، پيشنهاد تشکيلات و روش‌هاي اجرايي دبيرخانه هيئت مديره در قالب منشور توسط رئيس هيئت مديره و با تصويب هيئت مديره، تصويب تاريخ و ترتيب برگزاري جلسات هيئت مديره براي دوره‌هاي شش ماهه، ارائه گزارشات در پايگاه اينترنتي شرکت قبل از برگزاري مجمع عمومي، افشاء رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.