اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت‎هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت صنعتي سپنتا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقد گروه و شرکت اصلي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‎گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‎اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‎تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‎شود و از اين‎رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‎کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي، طي دوره مالي مورد گزارش برخلاف استانداردهاي حسابداري مبلغ62ميليارد ريال زيان کاهش ارزش بابت موجودي مواد و کالاي گروه در حسابها منظور گرديده است. در صورت اصلاح حسابها از اين بابت موجودي مواد و کالا و سود دوره مالي مورد گزارش گروه معادل مبلغ فوق افزايش خواهند يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‎هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‎مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات "به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي بااهميت است. در صورتي‌که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همان طور که در بخش "مباني اظهار نظر مشروط"در بالا توضيح داده شده است، اين سازمان به اين نتيجه رسيده که"ساير اطلاعات"حاوي تحريف با اهميت به شرح بند 3 اين گزارش مي‎باشد.

6. 6 -موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير مي‎باشد: 1-6-مفاد مواد 6، 10و 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس در خصوص رعايت حداقل ميزان سرمايه ثبت شده شرکت به مبلغ200 ميليارد ريال . 2-6-مفاد بند 10 ماده 25 دستورالعمل پذيرش اوراق در بورس در خصوص اصلاح اساسنامه شرکت مطابق نمونه پذيرفته شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار. 3-6-مفاد تبصره 8 و 10 ماده 7و ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارائه گزارش تفسيري مطابق با ضوابط ابلاغي (عدم ارائه شاخص هاي مالي و غير مالي)، افشاي صورتهاي مالي مياندوره اي بررسي اجمالي شده شرکت پخش سراسري لوله پروفيل سپنتا و ثبت صورتجلسه مورخ 20/4/1398 مجمع عمومي شرکت در مرجع ثبت شرکتهاي ظرف مدت10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع عمومي. 4-6-الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري در خصوص نظارت کميته حسابرسي براثر بخشي کنترلهاي داخلي و مستند سازي ساختار کنترلهاي داخلي . 5-6-مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميتي شرکت در خصوص درج جدول حقوق و مزاياي مديران در گزارش تفسيري مديريت و پايگاه اينترنتي.