اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه فارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استانداردهاي بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 3-11 صورت¬هاي مالي، سفارشات سرمايه¬اي شرکت کيامکسي به مبلغ 40.105 ميليون ريال مربوط به خريد يک دستگاه چرن (کره ساز) از کشور آلمان تا زمان تهيه اين گزارش تحويل شرکت نگرديده و منوط به پيگيري¬ها و اقدامات لازم از سوي شرکت مي¬باشد. همچنين آثار نهايي تسويه حساب مزبور و تعهدات ارزي شرکت در قبال بانک مرکزي نامشخص مي¬باشد. اظهانظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ''ساير اطلاعات'' شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ''ساير اطلاعات'' نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با حسابرسي صورت¬هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ''ساير اطلاعات'' به منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورت¬هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ''ساير اطلاعات'' وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته¬ قابل گزارش وجود ندارد.

6. رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده به استثناء عدم رعايت مفاد مواد 42،15 و 43 دستورالعمل حاکميت شرکتي، به مواردي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط ياد شده برخورد نگرديده است.