اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي و معدني کيمياي زنجان گستران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4)وضعيت شرکت از حيث ماليات هاي بر ارزش افزوده ، تکليفي و انجام تکاليف مقرر در ماده 169 مکرر قانون ماليات هاي مستقيم و وضعيت بيمه اي شرکت به شرح يادداشت توضيحي 31 همراه صورتهاي مالي ، تشريح گرديده است.

5. 5)مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ميان دوره اي منتهي به 31 شهريور ماه 1399، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي و يا تحريف هاي با اهميت است . درصورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6)مفاد دستور العمل حاکميت شرکتي در خصوص ايجاد و استقرار ساز و کارهاي اثر بخش جهت کسب اطمينان از تحقق اصول حاکميت شرکتي ، تشکيل کميته انتصابات وکميته هاي تخصصي اعم از کميته ريسک و جبران خدمات ، تهيه و تصويب منشور هيئت مديره ، تشکيل دبير خانه مستقل هيئت مديره ، مستند نمودن مسئوليت ها و الزامات کاري هيئت مديره در خصوص کسب و کار و حاکميت شرکتي ، امکان حضور در مجامع عمومي صاحبان سهام و اعمال حق راي به صورت الکترونيکي با تاييد سازمان بورس و اوراق بهادار و همچنين برخي موارد مفاد ماده 42 دستور العمل ياد شده در خصوص افشاي اطلاعات با اهميت در خصوص اعضا هيئت مديره در پايگاه هاي اينترنتي شرکت رعايت نگرديده است.
7. 7)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است ، به موردي حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است .
8. 8)در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است.اين مؤسسه به استثناي ، عدم تشکيل برخي از جلسات کميته حسابرسي مطابق با الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار ، نظارت کميته حسابرسي بر ساختار کنترل هاي داخلي و انجام آزمون هاي کنترلي ، مستند نمودن ساختار کنترل هاي داخلي و انجام آزمون هاي کنترلي ، انجام آزمون هاي محتوا در مورد داد و ستدها و مانده حسابها توسط واحد حسابرسي داخلي به موارد ديگري برخورد نکرده است .