|
1. صورتهاي مالي شرکت حمل و نقل آشناراه سماء(سهامي خاص)شامل ترازنامه به تاريخ30ديماه1395 و صورتهاي سود وزيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبورو يادداشتهاي توضيحي 1 تا 23توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، باهيئت مديره شرکت است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که ا ين صورتهاعاري ازتحريف بااهميت ناشي ازتقلب يااشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين مؤسسه،اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبورايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي واجراکندکه ازنبودتحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي ناشي ازتقلب يااشتباه،بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظورطراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصداظهارنظرنسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره ونيزارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است.
همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند
|
|
4. به نظر اين موسسه صورتهاي مالي ياد شده در بالا وضعيت مالي شرکت حمل و نقل آشناراه سماء (سهامي خاص) را در تاريخ 30 دي ماه 1395و نتايج عمليات و جريان وجوه نقد آنرا براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري بنحو مطلوب منعکس مينمايد.
|
|
5. معاملات مندرج در يادداشت 1-23توضيحي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت . در مورد معـاملات انجام شده ، تشريفات قانوني ماده مزبور مبني بر کسب مجوز قبلي از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است . مضافا معاملات انجام شده عمدتا بر اساس روابط فيمابين شرکت اصلي و فرعي و شرکتهاي گروه صورت گرفته است .
6. گزارش هيات مديره ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد ، جلب نشده است .
7. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . دراين خصوص ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است .
|