اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت پتروشيمي غدير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت¬هاي سود و زيان و تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي1تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت¬هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مانده حساب دريافتني تجاري بشرح يادداشت شماره 17 صورت هاي مالي شامل مبلغ 139.530 ميليون ريال مطالبات راکد و نقل از سنوات گذشته مي باشد که از اين بابت مبلغ 83.247 ميليون ريال کاهش ارزش در حسابها منظور گرديده است . جهت وصول مابقي مطالبات مزبور اقدامات حقوقي از طرف شرکت صورت پذيرفته است.
5. سرفصل موجودي مواد و کالا (موضوع يادداشت 16 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 83.741 ميليون ريال از بابت 23 تن کاتاليست خريداري شده از شرکت¬هاي نانو پارس اسپادانا ، سامان فراز قشم و جنرال فيتينگ مي باشد که به دليل عدم تائيد واحد فني جهت مصرف، تا تاريخ صدور اين گزارش مورد استفاده قرار نگرفته است . اقدامات شرکت مبني بر مصرف يا استرداد مواد راکد مزبور به فروشندگان و يا واگذاري آن از طريق مزايده تا تاريخ صدور اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نگرديده است .
6. مانده پيش پرداخت ها بشرح يادداشت شماره 15 صورتهاي مالي شامل مبلغ 46 ميليارد ريال وجوه پرداختي به شرکت PACT جهت خريد ماشين آلات تصفيه پسماند مي باشد که عليرغم انقضاي مدت قرارداد ، پيگيري هاي به عمل آمده تاکنون منجر به حصول نتيجه قطعي مبني بر تحويل ماشين آلات يا اجراي ضمانت نامه دريافتي نگرديده است.
7. دارائيهاي نگهداري شده براي فروش بشرح يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي ، شامل مبلغ 43 ميليارد ريال بهاي تمام شده مشارکت (به ميزان50%) در ساخت يک مجموعه 224 واحد مسکوني واقع در شهرک بعثت بندر امام خميني مي باشد . سرمايه گذاري مذکور از سال 1392 در صورتهاي مالي تحت عنوان دارايي نگهداري شده براي فروش طبقه بندي شده ليکن با وجود مصوبه هيات مديره و اقدامات بعدي جهت فروش اين سرمايه گذاري ، تا تاريخ اين گزارش به فروش نرسيده است . بنابراين انعکاس سرمايه ¬گذاري مذکور در صورتهاي مالي تحت عنوان فوق منوط به تکميل اقدامات مديريت جهت فروش اين مجموعه مي باشد . نتيجه¬گيري اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي4 الي 7 فوق تعديل نشده است.

8. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد

9. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت¬هاي پذيرفته شده در فرابورس ايران به شرح زير مي باشد: 1-9) مفاد بند 3 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان بورس مبني بر افشاي اطلاعات و صورت¬هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت حسابرسي نشده ظرف مهلت مقرر براي دوره 3 ماهه اول. 2-9) مفاد بند 6 مکرر ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس مبني بر افشاي فرم اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه براي فروردين ماه ظرف مهلت مقرر. 3-9) مفاد تبصره ماده 9 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس مبني بر افشاي فوري تغيير مدير عامل حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از مجمع. 4-9) مفاد ماده 5 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران مبني بر پرداخت سود مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني. 5-9) مفاد ماده 43 اساسنامه مبني بر انتخاب مدير عامل جديد توسط هيات مديره حداکثر ظرف 1 ماه پس از بلاتصدي بودن.
10. در ارتباط با رعايت مفاد دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران ، چک ليست رعايت الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ابلاغي توسط سازمان مورد بررسي قرار گرفته است . براساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل¬هاي داخلي، به استثناي عدم تدوين منشور اخلاقي اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل مذکور ، برخورد نکرده است .
11. مفاد "دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران" ابلاغ شده در تاريخ 12 آبان 1397، در خصوص موارد زير رعايت نشده است: 1-11) مفاد ماده 15 وتبصره هاي مربوطه مبني بر تشکيل کميته هاي تخصصي انتصابات، ريسک و جبران خدمات. 2-11) مفاد ماده 42 مبني بر افشاي اطلاعات با اهميت هيات مديره و مدير عامل در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت شرکت.
12. در اجراي دستورالعمل شماره 503/99/200 مورخ 09/02/1399 سازمان امور مالياتي و بخشنامه هاي بانک مرکزي ج.ا.ا ، رفع تعهدات ارزي شرکت در قبال صادرات کالا و سهميه ارزي تخصيصي (موضوع يـــادداشت شماره 32 صورت هاي مالي)، تا تاريخ صدور اين گزارش انجام نشده است.