|
1. صورت وضعيت مالي شرکت لعابيران (سهامي عام) در تاريخ 31شهريور ماه 1399 و صورتهاي عملکرد مالي ، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري (موضوع يادداشتهاي توضيحي2-1-16 و 4-1-16) شامل مبلغ 40.992 ميليون ريال مطالبات از شرکت کاشي اصفهان بوده که از بابت مطالبات مزبور پيگيري حقوقي انجام که منتج به توقيف توليدات (به مبلغ 000ر20 ميليون ريال) ومابقي املاک شرکت گرديده است. توجه هيا ت مدبره محترم را به پيگيري و اتخاذ راهکارهاي مقتضي جهت وصول مطالبات فوق جلب مي نمايد .
5. به شرح يادداشت توضيحي 1-20، تعداد 21 فقره حساب بانکي راکد بنام شرکت وجود دارد که در اين خصوص نظر هيا ت مديره محترم شرکت را جهت اتخاذ تصميمات لازم در ارتباط با تعيين تکليف حسابهاي ياد شده جلب مي نمايد.
6. به شرح يادداشت توضيحي 2-5 ميزان توليد واقعي شرکت طي دوره مالي مورد گزارش نسبت به دوره مشابه قبل 24 درصد کاهش يافته که با کاهش مقداري فروش نيز همراه بوده است و همچنان شرکت قادر به توليد در سطح عملي خود نگرديده است لذا نظر هيات مديره محترم را به لزوم اتخاذ راهکارهاي مقتضي جهت برون رفت از وضعيت فعلي جلب مي نمايد.
|
|
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار ، حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در بورس به شرح زير رعايت نشده است :
1-7-حداقل نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارايي ها (به ميزان 30درصد).
2-7-ثبت صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه در اداره ثبت شرکت ها حداکثر ظرف 10 روز پس از تشکيل مجمع عمومي عادي صاحبان سهام
|
|
8. مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند. همان طور که در بخش " نتيجه گيري " در بالا توضيح داده شده است در تاريخ ترازنامه ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است. از اين رو اين موسسه نتيجه گيري مي کند در مورد " ساير اطلاعات " به موارد با اهميتي که بيانگر مغايرت با اهميت ساير اطلاعات با صورت هاي مالي ياد شده باشد برخورد نکرده است.
|