اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت وضعيت مالي شرکت صنايع مس شهيد باهنر (سهامي عام) درتاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي، با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 - براساس بررسي اجمالي انجام شده اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4 -با عنايت به يادداشت‌هاي توضيحي 1-3-15 و 1-5-15، شرکت بابت فروشهاي صادراتي و خريدهاي خارجي طبق توافقات انجام شده، مسئوليت ارائه خدمات در راستاي وصول مطالبات، بازاريابي، فروش و خريد مواد اوليه و تجهيزات را به سه کارگزار واگذار نموده است. در چارچوب اين تفاهم وجوه ارزي فروشهاي صادراتي توسط مشتريان به حسابهاي بانکي شرکتهاي مذکور واريز و جهت خريد مواد اوليه، تجهيزات و ساير مصارف قابل استفاده بوده که از وجوه واريزي نزد يکي از کارگزاران بدليل عدم امکان حواله ارزي، طي دوره مالي مورد گزارش استفاده‌اي نگرديده است. همچنين در ارتباط با خدمات کارگزاري کارمزد به شرح مندرج در يادداشتهاي توضيحي فوق به کارگزار تعلق مي‌گيرد.
5. 5 -بشرح يادداشت توضيحي 3-3-5، ظرفيت اسمي توليد سالانه کارخانه لوله مسي 500ر12 تن مي‌باشد که بعلت عدم امکان راه‌اندازي قسمتهاي مربوط به لوله‌هاي شياردار، محصولات توليدي کارخانه مذکور قبل از مرحله شياردار مورد بهره‌برداري قرار گرفته است.

6. 6 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار توسط شرکت به شرح زير است: شماره مادهشرح عدم رعايت تبصره 8 بند 10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعاتارائه اطلاعات آينده نگر کافي و مناسب و تحليل مديريتي در گزارش تفسيري مديريت. ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتيافشاء حقوق مديران اصلي شرکت در پايگاه اينترنتي شرکت. ماده 58 الزامات کنترلهاي داخليانتخاب مدير حسابرسي داخلي، با پيشنهاد کميته حسابرسي و تصويب هيئت مديره.