اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -صورت وضعيت مالي شرکت ليزينگ صنعت و معدن (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1401 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 - بررسي اجمالي اين سازمان بر‌اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3 -بشرح يادداشت توضيحي 2-7، مبلغ 251 ميليارد ريال وصول جرائم تأخير پرونده‌هاي حقوقي طبق رأي اجراي احکام در سرفصل ساير درآمدها منعکس شده است که با توجه به تاريخ رأي و شناسايي درآمد تسهيلات مربوطه بر مبناي دفتري در سال مالي قبل، درآمد مذکور نيز مربوط به سال قبل بوده و لذا مي‌بايستي در سرفصل تعديل سنواتي منظور مي‌گرديد. در صورت اصلاح حسابها، سود خالص دوره و سود انباشته ابتداي دوره به مبلغ 251 ميليارد ريال به ترتيب کاهش و افزايش مي‌يابد.

4. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-با توجه به يادداشت توضيحي 1-2-1-13، مانده بدهي شرکتهاي تعالي تجارت ماندگار و مهرگان صنعت آدنيس تسهيلات اعطايي در سنوات قبل جمعا به مبلغ 121 ميليارد ريال مي‌باشد که به دليل عدم انجام تعهدات، شرکت اقدام به ‎ضبط ضمانت‎نامه‎هاي مربوطه نموده که با عنايت به عدم ايفاي تعهدات توسط بانک‌هاي صادرکننده، اقدامات حقوقي مقتضي در اين‎ خصوص نزد مراجع ذيصلاح در دست پيگيري مي‌باشد.

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص ساير اطلاعات حاوي تحريف با اهميت به شرح بند 4 ميباشد.

7. 7-موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس اوراق بهادار و بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران به شرح زير است: رديفشماره مادهشرح دستورالعملموضوع 1-7- ضوابط و مقررات سازمان بورس اوراق بهادار: 1-1-719 دستورالعمل حاکميت شرکتيتدوين و تصويب منشور هيئت‌مديره. 2-1-7بند الف ماده 2آئين‌نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطهمدرک تحصيلي مرتبط رئيس هيئت‌مديره. 3-1-79دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعاتارائه صورتجلسه مجمع عمومي به اداره ثبت شرکتها ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع. 4-1-730اساسنامه نمونه شرکتهاي پذيرفته شدهعدم حضور يکي از اعضا هيئت‌مديره بيش از 4 جلسه متوالي. 2-7 – ضوابط و مقررات بانک مرکزي: 1-2-742دستورالعمل اجرايي شرکت‏هاي ليزينگ (واسپاري) بانک مرکزي و ماده 104 اساسنامهتخصيص حداقل 85 درصد از منابع در اختيار به عمليات ليزينگ.
8. 8-بدليل عدم معرفي 2 نماينده حقيقي اعضاي هيئت‌مديره، صورتهاي مالي به تأييد 3 عضو رسيده است.
9. 9-باتوجه به يادداشت توضيحي 1-14، عليرغم افشاي اقدامات قانوني جهت خلع يد متصرفين املاک تمليکي، شواهد موجود حاکي از عدم اثربخشي اقدامات جهت تصرف يا مزايده املاک مذکور مي‌باشد.