اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي پارس خزر ( سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريورماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. با توجه به يادداشت توضيحي 1-15 ، رويه هاي مورد عمل شرکت درخصوص سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي خزر سينتک ، خزر پلاستيک ، پارس زرآسا ، پارس خزر نقره ، پارس نگين خزر و پخش پارس خزر به روش بهاي تمام شده مي باشد . طبق استاندارد حسابداري شماره 20 « حسابداري سرمايه گذاري در واحدهاي تجاري وابسته » سرمايه گذاري در شرکتهايي که سرمايه گذار داراي نفوذ قابل ملاحظه اي در آنها مي باشد مي بايست علاوه بر صورتهاي مالي جداگانه ، صورتهاي مالي مجموعه بر مبناي روش ارزش ويژه تهيه نمايد که اين امر صورت نپذيرفته است .

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت ، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 29 خرداد ماه 1398 آن مؤسسه ، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر « مشروط » اظهار شده است

6. مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ،در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات " وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند . همانگونه که در بند 3 « مباني نتيجه گيري مشروط » در بالا توضيح داده شده است . صورتهاي مالي مجموعه تهيه نشده که اين موضوع تحريف با اهميت است به همين دليل اين مؤسسه به نتيجه رسيده است که مبالغ مندرج در گزارش تفسيري درخصوص مورد فوق نيز بطور با اهميت تحريف شده است .

7. اقدامات شرکت درخصوص تکليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 13 تير ماه 1398 ، درخصوص اصلاح اساسنامه و رعايت حد نصاب سهام شناور تا تاريخ تهيه اين گزارش به نتيجه نرسيده است .
8. ضوابط ومقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص انطباق اساسنامه شرکت و ضوابط مندرج در آن با نمونه سازمان بورس و اوراق بهادار و درخصوص ميزان حداقل سرمايه بمبلغ 500 ميليارد ريال و ميزان سهام شناور معادل 15 درصد رعايت نگرديده است .